本教材系统介绍政府会计理论与实务，体现我国政府会计制度最新改革成果。以高校、科研机构、医院、水利部门等典型事业单位和政府部门为例，通过具体案例分析，帮助学习者理解业财融合。教材内容包括基础理论、行政事业单位会计、财政总会计等，不仅涵盖了政府会计的基本理论，还详细介绍了具体的会计核算方法，确保学习者能够系统地掌握政府会计

本书顺应税务工作发展环境变化、契合总局相关要求，通过大量的实务案例分析和理论论证，总结出各税种之间普遍存在的税税差异和税基衔接的关系，归纳出若干指导税收实务工作的有效方法，有助于解决数字化转型条件下的税收治理、税务监管中出现的各类新问题。本书包括七章，分别为：概述、财税差异和税税差异、税基衔接、全税种贯通方法论、典型业

本书系统梳理了我国增值税发展历程，分析了增值税成为中国主体税种的背景、原因，以及其为改革开放和社会主义市场经济发展作出的贡献，重点介绍了增值税法及实施条例相关内容，并进一步分析了增值税未来改革重点，从而有效发挥税收在国家治理中发挥着基础性、支柱性和保障性作用，进而推进中国式现代化的实现。

本书系统梳理了2024-2025年度数字税收领域的研究热点，并针对若干重点议题开展了深入的专题研究，主要包括以下内容模块：2025年数字税收领域研究综述、数据要素税收体系的构建、企业数据资源入表涉及的会计税收问题、外贸新业态税收制度、人工智能发展的财税理论和政策、数电发票发展等。

本教材共设置六大单元 ，先从税务概念、农林税务 基础、企业纳税准备切入搭 建入门框架，依次系统讲解 增值税、企业所得税、个人 所得税核心税种的核算与申 报实务，覆盖消费税、烟叶 税、契税等农林行业常用小 税种的办税实操要点，最后 结合企业资金筹集、投资、 经营全流程场景详解纳税筹 划方法。 教材

本书第一部分是中国法律框架下的薪酬管理、绩效管理、薪酬相关税费管理专业知识和操作技能，以及中国企业薪税实践案例；第二部分是国际薪酬管理、国际会计准则、国际税收和国际税制，以及跨国企业薪税实践案例；第三部分是法规和标准附录。其主要特点是既站在全球视角给予学员国际薪税事务服务专业知识和实践，同时又根据中国的法律及实际情况，

本书梳理了当前世界各国税收负担以及外商直接投资流向的复杂特征，探究税收竞争、成本差异对FDI流动的深层次影响，并对其从理论和实证两方面展开论证。理论层面将劳动力、制度性交易成本纳入企业利润函数中，建立税收竞争、成本差异与FDI流动的不对称税收竞争理论模型，考查两国成本差异下均衡税率的相对水平。实证层面利用世界银行数据库

本书共分为八大项目，包括税收工作流程认知、增值税智慧化税费申报与管理、消费税智慧化税费申报与管理、附加税智慧化税费申报与管理、企业所得税智慧化税费申报与管理、个人所得税智慧化税费申报与管理、关税智慧化税费申报与管理、财产行为税智慧化税费申报与管理。

本书共分为八章，分别是税务会计概论、增值税会计、消费税会计、关税会计、出口货物退(免)税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计等内容。

本书共9章，分别为纳税筹划概述，增值税纳税筹划，消费税纳税筹划，企业所得税纳税筹划，个人所得税纳税筹划，关税纳税筹划，土地增值税和资源税纳税筹划，房产税和契税纳税筹划，车辆购置税、车船税和印花税纳税筹划。