本教材的编写以习近平 新时代中国特色社会主义思 想为指导，旨在贯彻落实党 的二十大报告对构建新发展 格局的最新工作要求，顺应 “以数治税”背景下财务合规 人才的现实需求。教材秉承 务实原则，力求解决目前普 遍存在的理论教材与实践教 材脱节的弊病，将理论与实 践紧密融合，在降低教材成 本的同时，提出“理实”一体 理念。本教材包含了我国现 行税制下所有税种的基本规 章制度，并与税法改革同步 ，确保与时俱进，教材中所 有政策法规均为截止到 2024年7月的最新内容，并 确保后期按时更新。教材以 一个统一的企业实例，涵盖 了设立登记的税务处理，正 常营业状态下增值税、消费 税、企业所得税等税种的纳 税申报处理，使实践教学更 具现实情境体验感，教材使 用者更能理解业财融合真实 内涵。 本教材既适用于开设“税 法”课程的应用型院校，也 适合财务经理、税务经理等 财税专业工作人员以及准备 “税务师”考试的学员作为学 习的辅助资料。

前言 第1章 税法基础 1.1 税收基本知识 1.1.1 税收内涵 1.1.2 税收特征 1.1.3 税收分类 1.2 税法基本知识 1.2.1 税法内涵 1.2.2 税法特点 1.2.3 税法构成要素 1.3 税收法律关系 1.3.1 概念 1.3.2 主要特点 1.3.3 基本构成 1.3.4 税收法律关系的产生、变更、消灭 第2章 企业主要涉税业务 2.1 新设企业涉税业务 2.1.1 领取营业执照 2.1.2 税务登记 2.1.3 增值税纳税人身份登记 2.2 正常运营企业涉税业务 2.2.1 开具增值税发票 2.2.2 完成纳税申报 2.3 注销企业涉税业务 2.3.1 普通注销流程 2.3.2 简易注销流程 2.4 税款征收与缴纳 2.4.1 税款征收方式 2.4.2 税款缴纳程序 第3章 增值税 3.1 基本知识 3.1.1 增值税概念 3.1.2 增值税类型 3.2 税制要素 3.2.1 纳税人 3.2.2 征税范围 3.2.3 税率和征收率 3.2.4 增值税的优惠政策 3.3 增值税的计算 3.3.1 一般计税祛应纳税额计算 3.3.2 简易计税祛应纳税额计算 3.3.3 进口环节增值税计算 3.4 增值税出口退（兜）税 3.4.1 增值税退（免）税基本方法 3.4.2 增值税出口退税率 3.4.3 免抵退税和免退税的计算 3.4.4 小规模纳税人出口货物退（免）税政策 3.5 增值税纳税申报 3.5.1 纳税义务发生时间 3.5.2 纳税期限 3.5.3 纳税申报地点 3.5.4 纳税申报表的填列 第4章 消费税 4.1 基本知识 4.1.1 概念 4.1.2 特点 4.2 税制要素 4.2.1 纳税人 4.2.2 税目 4.2.3 税率 4.3 消费税的计算 4.3.1 消费税的计税依据 4.3.2 直接对外销售应税消费品应纳消费税的计算 4.3.3 自产自用应税消费品应纳税额的计算 …… 第5章 城市维护建设税和教育费附加 第6章 企业所得税 第7章 个人所得税 第8章 其他税种（一）关税 第9章 其他税种（二）财产和行为税 第10章 其他税种（三）特定目的税 参考文献