本书以“税法基础—现行税种—税收征管”为主线，构建层次分明的税法知识体系。全书从税法概述入手，系统阐述税收法律关系、税制构成要素等税法基本原理，为后续学习奠定法理基础；继而系统解析增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等各税种的法律规定与计算方法；最后详细介绍税务管理、税款征收、税务检查及法律责任等，帮助读者把握税收征管制度的全貌。 <br>本书依据现行税收法律、法规与规章编写，注重税法理论与会计实务的深度融合，在讲解各税种法律要素时，融入应纳税额计算、涉税会计处理、纳税申报要点等实操内容，并辅以典型例题阐释；全面吸收和反映了增值税法实施、个人所得税综合与分类相结合改革、税收征管数字化升级等最新税收改革成果，确保内容的时效性与准确性。本书既可作为会计学、财务管理、审计学、税收学等财经类专业的教学用书，也可作为财税从业人员的参考用书。

张孝光 天津财经大学会计学院副教授，博士，硕士生导师，曾任会计学院副院长。研究方向为税务会计与税务筹划、财务会计。主持完成天津市课程思政精品课程“税务会计学”；在《现代财经》《华东经济管理》《财政与税务》等期刊发表论文20余篇，出版《税务会计》《税法与税务会计》《税务会计与税务筹划》《税务会计实训教程》《会计学》等多部教材。 <br>张玉岭 天津财经大学珠江学院会计学院院长助理，副教授。研究方向为财务会计、管理会计、会计文化。主持完成省部级项目2项、厅局级项目3项、院级教学科研项目5项；在国内外相关期刊发表论文10余篇，出版《基础会计学》《数智沙盘模拟实训教程》等教材4部。主持的“虚拟会计师事务所全训实验”入选全国师生信息素养提升实践活动（第二十八届教师活动）高等教育专项展示作品。

第1章 税法基本原理 第1节 税法概述 <br>第2节 税收法律关系 <br>第3节 税收实体法和税收程序法 <br>第4节 税收立法 <br>第2章 增值税法 第1节 增值税概述 <br>第2节 纳税人和扣缴义务人及征税范围 <br>第3节 税率和征收率 <br>第4节 税收优惠 <br>第5节 应纳税额的计算 <br>第6节 出口业务增值税的退（免）税和征税 <br>第7节 征收管理 <br>第8节 增值税发票的使用和管理 <br>第3章 消费税法 第1节 消费税概述 <br>第2节 纳税人和代收代缴义务人、税目、税率及纳税环节 <br>第3节 计税依据 <br>第4节 应纳税额的计算 <br>第5节 征收管理 <br>第4章 企业所得税法 第1节 企业所得税概述 <br>第2节 纳税人和扣缴义务人、征税对象及税率 <br>第3节 税收优惠 <br>第4节 应纳税所得额的计算 <br>第5节 资产的所得税处理 <br>第6节 企业重组的所得税处理 <br>第7节 应纳税额的计算 <br>第8节 征收管理 第5章 个人所得税法 第1节 个人所得税概述 <br>第2节 纳税人、扣缴义务人及征税范围 <br>第3节 税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算 <br>第4节 税收优惠 <br>第5节 境外所得的税额抵免 <br>第6节 征收管理 第6章 土地增值税法 第1节 土地增值税概述 <br>第2节 纳税人、征税范围、税率及税收优惠 <br>第3节 计税依据、应纳税额的计算及土地增值税清算 <br>第4节 征收管理 <br>第7章 关税法和船舶吨税法 <br>第1节 关税法 <br>第2节 船舶吨税法 <br>第8章 城市维护建设税法和烟叶税法 <br>第1节 城市维护建设税法 <br>第2节 烟叶税法 <br>第9章 房产税法、印花税法和契税法 <br>第1节 房产税法 <br>第2节 印花税法 <br>第3节 契税法 第10章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 <br>第1节 城镇土地使用税法 <br>第2节 耕地占用税法 第11章 车船税法和车辆购置税法 <br>第1节 车船税法 <br>第2节 车辆购置税法 <br>第12章 资源税法和环境保护税法 <br>第1节 资源税法 <br>第2节 环境保护税法 第13章 税收征收管理法 <br>第1节 税收征收管理法概述 <br>第2节 税务管理 <br>第3节 税款征收 <br>第4节 税务检查 <br>第5节 法律责任 <br>参考文献