本书以新企业所得税法和新会计准则为依据，深刻把握税法精神和内涵实质，紧密结合烟草工业生产经营和会计核算的特点，在注重指导性和可操作性的同时，体现专业化特性。本书引入统计学、数学模型分析等科学管理理念，以税会差异、申报管理、税源监控、日常检查和纳税评估等重点管理事项为主线，进行了全面、详细地解析。

章 概述

节 烟草工业简介

一、概况

二、行业现状

三、行业特点

四、发展趋势

第二节 生产流程及销售体制

一、生产流程

二、销售体制及流程

第三节 会计核算特点及成本要素

一、会计核算特点

二、成本要素

第二章 应纳税所得额计算

节 收入的确认

一、收入概述

二、收入总额的确认

三、其他收入的确认

四、企业内部处置资产有关所得税的处理

第二节 扣除项目的确认

一、税前扣除的基本条件和原则

二、成本的确认

三、费用

四、税金

五、损失

六、其他支出的扣除

第三节 资产的税务处理

一、资产概述

二、固定资产

三、投资资产

四、无形资产

五、长期待摊费用

第四节 特殊事项的处理

一、关联交易的特点

二、关联方的认定

三、关联交易的调整

第三章 企业所得税征收管理

节 企业所得税纳税申报管理

一、纳税申报及其内容要求

二、企业所得税预缴管理

三、企业所得税的汇缴管理

第二节 企业所得税税源监控

一、信息采集

二、税收指标分析

三、收入指标分析

四、支出指标分析

第三节 税种统筹管理

一、统筹管理的基础

二、数据比对

三、“三税”申报质量综合分析

四、税收回归模型测算分析

第四节 企业所得税日常检查

一、日常检查概述

二、检查程序

三、日常检查内容及具体操作

第四章 企业所得税纳税评估

节 纳税评估的路径

一、生产经营特点

二、纳税评估切入点

第二节 纳税评估的主要方法及评估模型

一、产能评估(投入产出分析)模型

二、价格结构模型

三、成本-费用模型

四、税负评价模型

五、多税种联动评估模型

六、专项评估

七、评估模型应用

第三节 纳税评估基本流程

一、纳税评估基本流程

二、纳税评估所涉文书

三、纳税评估组织及管理机制

附录

相关法律法规和政策规定