本书以截至2025年12月31日的税收政策为核心，融入“税收法治精神”“家国情怀”等课程思政元素。系统梳理税法基本原理和主要税种纳税人、征税范围、税额计算等核心内容。贯彻“学生主体”导向，采用“原理+案例+实操”结构。通过案例拆解税收法治内涵，依托仿真办税系统还原实操场景，配套视频解析难点，借助AI智能题库实现个性化训

本教材积极响应2025年国家税收治理变革，以金税四期监管体系和《涉税专业服务管理办法》新规为背景，构建了“基础理论-税种专项-行业应用”三维度合规框架。内容涵盖增值税、企业所得税、个人所得税等主流税种的合规操作，深度解析智能制造、新能源、医疗、跨境电商等多个行业的特异性风险与应对策略，并引入区块链发票管理、PDCA动态

本书是精选2025年全国本科院校税收风险管控案例大赛的优秀参赛案例，全书包括6个案例，分别涉及制造业、房地产业、高新技术企业、零售业、批发行业、现代服务业等。全国本科院校税收风险管控案例大赛组委会特邀请行业专家对每一个案例进行深度点评，点评内容包括对案例的总体评价、案例的优点、案例存在的问题和不足、完善案例的建议等。

本书在中期视角下探讨预算在推进国家治理现代化中的作用。首先，研究分析中期财政规划、跨年度预算平衡机制及预算绩效管理等核心概念的理论内涵与相互关系。随后，结合国际经验，指出我国在实施中期财政规划中面临的挑战，如预测能力不足和规划衔接不畅。接下来进一步探讨如何构建跨年度预算平衡机制，并强调预算稳定调节基金的逆周期调节作用。

政府回应性体现政府利用公共权力对社会成员公共需求的动态识别、精准吸纳与有效转化能力，既检验着社会成员公共需求满足度，也搭建起政府与社会成员之间良性互动的桥梁。在“以人民为中心”的发展思想指引下，构建更具弹性、更富效率、更贴近民心的回应型制度，不仅有助于提升政府公信力与执行力，也将有力推动社会和谐与稳定，为实现国家长治久

全套教材一共五册，分为《税法(Ⅰ)》《税法(Ⅱ)》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》《财务与会计》。全套教材根据每年税务师教材的最新发布大纲进行编写，在全面介绍税务师应具备的税收、法律、会计、实务操作等知识之外，更注重税务干部或其他考生的实际操作技能培养。本册是涉税服务实务。

本书立足于“政策、征管、稽查、行业、实战”五大维度，系统构建房土两税的全流程知识体系。全书以“由谁缴、在何地缴、按何基数缴”三大核心问题为起点，层层推进至纳税申报、风险评估、稽查应对等实操环节，并结合制造业、房地产业、商业服务业等行业特点进行差异化解析。我们坚持“案例导向、问题驱动”，对租赁纳税界定、地下建筑计税、企业

本书系统探讨财政税收理论与财务管理的内在关联与实践应用，立足于财政税收的基本职能、体系构建及政策运行机制，深入分析其在国家治理与经济调控中的重要作用。结合企业财务管理的核心环节，涵盖资金运作、财务分析与决策支持等内容，揭示财政税收政策对企业投融资、利润分配等财务行为的引导与影响，探讨其预算管理、内控建设及财政补助与税收

本书立足新时代财政税收制度改革与财务管理实践发展的前沿，整合财政税收理论、财务管理方法与数智化治理理念，围绕制度现代化、管理创新与治理能力提升等核心议题展开研究。

本书聚焦企业所得税风险管理，全面梳理企业所得税相关风险指标。内容涵盖企业所得税概述与风险指标设计，深入剖析收入类、扣除类、资产类、纳税申报类、税收优惠类等各类风险指标。同时，还涉及其他相关风险指标，如境内外机构亏损抵免错误、违规核定征收等195个风险指标。每个风险指标均配有【风险指向】【指标或模型公式】【核查要点】【风