《高等院校会计系列特色教材：税务筹划》改革开放30年，我国的社会生产力得到了前所未有的发展，市场经济不断繁荣，国际化程度不断提高，新经济现象层出不穷。会计教育改革是我国会计改革工作的重中之重，面临着新的机遇和挑战。《高等院校会计系列特色教材：税务筹划》以税务筹划概论、增值税的税务筹划、消费税的税务筹划、营业税的税务筹划、进出口税的税务筹划、企业所得税的税务筹划、个人所得税的税务筹划、财产税、行为税及资源税的税务筹划8章，以8个方面介绍了《高等院校会计系列特色教材：税务筹划》的相关知识。

改革开放30年，我国的社会生产力得到了前所未有的发展，市场经济不断繁荣，国际化程度不断提高，新经济现象层出不穷。“经济越发展，会计越重要。”为适应这种经济发展的要求及不断变化的国际环境的需要，我国会计改革也与经济社会改革发展同步，在完善规范会计体系，加强法规制度建设方面迈出了重大步伐。2006年2月15日，国家财政部正式颁布实施了新会计准则体系，其中包括39项企业会计准则和48项注册会计师审计准则，修订和完善了独立审计准则及新的税收法律制度。新会计准则标志着我国与国际惯例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立，意味着中国企业将使用国际通用的商业语言与国际企业对话。
会计教育改革是我国会计改革工作的重中之重，面临着新的机遇和挑战。当前，除了要解决我国1 200多万会计从业人员的知识更新问题外，高等院校的会计教育还担负着为社会培养和输送参与21世纪市场竞争的财务与会计管理人才的重任。“工欲善其事，必先利其器”，尽快适应会计教学改革的需要，编写一套体系科学，内容新颖、切合实际的反映我国会计制度改革成果和新会计准则精神的会计教材，既是当前经济发展与会计改革的迫切要求，也是培养高素质应用型、复合型会计人才的切实需要。为此，我们组织编写了《基础会计》、《会计学》、《中级财务会计》、《高级财务会计》、《审计学》、《财务管理》、《高级财务管理》、《管理会计》、《税法》、《财务报表分析》、《税务筹划》、《会计理论》、《金融企业会计》、《成本会计学》、《政府与非营利组织会计》这套高等院校会计系列特色教材。

第一章 税务筹划概论
第一节 税务筹划的概念与特征
第二节 税务筹划对象
第三节 税务筹划产生的原因
第四节 税务筹划的目标、意义及条件
第五节 税务筹划的一般方法
名词与术语
思考题


第二章 增值税的税务筹划
第一节 增值税税务筹划的基本思路
第二节 纳税人身份选择的增值税税务筹划
第三节 增值税销项税额的税务筹划
第四节 增值税进项税额的税务筹划
第五节 增值税税务筹划的其他方法
第六节 增值税税务筹划典型案例分析
名词与术语
思考题
案例题


第三章 消费税的税务筹划
第一节 消费税的税收法规解读
第二节 消费税的税务筹划空间
第三节 消费税的税务筹划案例
名词与术语
思考题
案例题


第四章 营业税的税务筹划
第一节 营业税的税收法规解读
第二节 营业税的税收优惠政策
第三节 营业税的税务筹划思路
第四节 营业税的税务筹划案例
名词与术语
思考题
案例题


第五章 进出口税的税务筹划
第一节 关税的税法解读及筹划空间
第二节 关税的税务筹划
第三节 出口退税的税法解读与筹划空间
第四节 出口退税的税务筹划
第五节 国际避税概述
第六节 国际避税的常用方法
名词与术语
思考题
案例题
第六章 企业所得税的税务筹划
第七章 个人所得税的税务筹划
第八章 财产税、行为税及资源税的税务筹划
附录税务筹划案例
主要参考文献

第一，税务筹划的目的是取得纳税方面的利益，降低纳税风险。纳税人在纳税方面的利益主要是经济利益，它可分为直接经济利益和间接经济利益。直接经济利益是指纳税人因不纳或少纳税款而获得的利益？间接经济利益是指由于人延期纳税、问避纳税风险以及降低纳税成本而获得的经济利盎。
第二，税务筹划的内容址纳税人的涉税行为。税务筹划的内容足极其广泛的，可以说，纳税人的所有涉税行为都税筹划划的内容。从时间上看，企业的涉税行为贯穿从企业设立到企业废业算的整个过程；从内涵看，企业的涉税行为包括企业的筹资、投资、经营和分配等行为。
第三，税务筹划的前提是既小违反国家的法律法规和政策．又不损害纳税人的整体利益。税务筹划足一项合法的理财活动，是指纳税人在法律法规及政策允许的范围内科学地安排自身的经济活动。 
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