本书以国家治理现代化为背景，深度衔接党的十九届四中全会提出的科技赋能治理要求与“十五五”规划财税改革导向，系统阐述税务管理的基本理论与实务操作，全面覆盖税务管理的各个环节。本版在上一版教材的基础上进行了及时更新和完善，修订了纳税缴费信用管理、税务稽查管理、发票管理等相关内容,以满足广大学生的学习需求。<br>本书具有以下突出特色：<br>·紧跟时代脉搏，贯彻落实党的十九届四中全会精神与“十五五”规划部署，立足政府治理能力现代化，从税务管理的基础理论到业务实践全方位构建内生性、系统性的税务管理体系；<br>·融入思政元素，谨循“立德树人”的宗旨和“思政育人”的理念，专设“时雨课堂”思政专栏，实现思想政治教育元素的潜入式融入；<br>·内容更新及时，根据最新法规修订，增加数字电子发票、互联网信息报送、智慧税务建设等前沿内容；<br>·完善税务管理案例，增加课后延伸阅读材料，将税务管理政策寓于案例情节之中，引发学生对征管案例的思考。<br>本书体系完整、内容翔实、与时俱进，既可作为高等院校财政、税务、会计等专业课程教材，也可供税务从业人员及广大税务管理学习者参考使用。

梁俊娇，中央财经大学财政税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

第 1 章 税务管理概论/1<br>1.1 税务管理的内涵/1<br>1.2 税务管理的组织体系/4<br>1.3 税务管理体制/7<br>1.4 征纳双方的权利和义务/9<br>第 2 章 税源管理/18<br>2.1 税务登记/18<br>2.2 账簿、凭证管理/23<br>2.3 纳税申报管理/25<br>2.4 发票管理制度/29<br>2.5 税务行政许可/39<br>第 3 章 税款征收/42<br>3.1 税款征缴方式/42<br>3.2 税款征收措施/44<br>3.3 特别纳税调整/54<br>3.4 税款入库管理/61<br>3.5 违反税款征收制度的行为及法律责任/63<br>第 4 章 纳税缴费信用管理/71<br>4.1 纳税缴费信用管理概述/71<br>4.2 信用信息采集/72<br>4.3 信用评价/73<br>4.4 信用激励和惩戒措施/77<br>第 5 章 税收风险管理/85<br>5.1 税收风险管理概述/85<br>5.2 税收风险识别/88<br>5.3 税收风险应对/92<br>第 6 章 税务稽查管理/96<br>6.1 税务稽查概述/97<br>6.2 增值税稽查/109<br>6.3 消费税稽查与管理/127<br>6.4 企业所得税稽查与管理/144<br>6.5 其他税种稽查/166<br>第 7 章 纳税服务管理/190<br>7.1 纳税服务概述/190<br>7.2 纳税服务体系/192<br>7.3 文明服务/197<br>第 8 章 税务行政处罚/202<br>8.1 税务行政处罚概述/202<br>8.2 税务行政处罚的种类与设定/204<br>8.3 税务行政处罚的程序/206<br>8.4 税务行政处罚的执行/212<br>第 9 章 税务行政救济/218<br>9.1 税务行政复议/218<br>9.2 税务行政诉讼/228<br>9.3 税务行政赔偿/232<br>第 10 章 税收经济分析与税收征管信息化/237<br>10.1 税收经济分析/238<br>10.2 税收征管信息化/243<br>第 11 章 国际税务管理/247<br>11.1 国际税收概述/247<br>11.2 国际税收协定/248<br>11.3 国际反避税法规与措施/250<br>11.4 国际反避税合作/25