本书立足于国家治理现代化与智慧税务建设的时代背景，深度衔接党的十九届四中全会科技赋能治理要求与“十五五”规划财税改革导向，系统阐述税收筹划的基本原理、策略方法与实务操作。全书在对税收筹划进行基础性概述的基础上，分别从增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他税种以及国际税收的角度展开针对性筹划讲解，并辅以综合案例分析。<br>本书具有以下突出特色：<br>·紧跟时代脉搏，贯彻落实党的十九届四中全会精神与“十五五”规划部署，从税收筹划的基础理论到业务实践全方位提升税收管理水平，精准适配税制重构、征管升级、优惠规范等最新政策导向；<br>·融入思政元素，谨循“立德树人”宗旨与“思政育人”理念，专设“时雨课堂”思政专栏，实现思想政治教育元素的“潜入式”融入，在传授税收筹划知识的同时实现对学生的价值观引导；<br>·内容更新及时，涵盖最新颁布的《中华人民共和国增值税法》《中华人民共和国关税法》《中华人民共和国增值税法实施条例》等法律法规；<br>·完善案例体系，从实务中精选提炼五个综合案例，涵盖多元化经营、并购、境外投资等筹划内容，并增加课后阅读延伸材料，将税收政策寓于故事情节中，增强趣味性与可读性。<br>本书体系完整、内容全面、重点突出，既可作为高等院校财政、税务、会计等专业本科及研究生教材，也可供税务从业人员及广大税收筹划学习者参考使用。

梁俊娇，中央财经大学财政税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。<br>王怡璞，博士，中央财经大学财政税务学院副教授，北京市税务学会理事。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。<br>王文静，中央财经大学财政税务学院副教授，国际税收系主任。讲授课程：国际税收、外国税制、国际税收筹划等。研究方向：国际税收 、“一带一路”税收、国际税制比较、税收理论与政策等。

第 1 章 税收筹划概述/1 <br>1.1 税收筹划的概念/2 <br>1.2 税收筹划产生的原因/9 <br>1.3 税收筹划的种类/15 <br>1.4 税收筹划的方法/19 <br>1.5 税收筹划的原则和步骤/28 <br>1.6 税收筹划的意义及应该注意的问题/32 <br><br>第 2 章 增值税的税收筹划/38 <br>2.1 增值税概述/39 <br>2.2 增值税筹划原理/43 <br>2.3 企业设立业务的增值税筹划/63 <br>2.4 企业销售业务的增值税筹划/66 <br>2.5 企业租赁业务的增值税筹划/75 <br>2.6 企业采购业务的增值税筹划/80 <br><br>第 3 章 消费税的税收筹划/89 <br>3.1 消费税概述/90 <br>3.2 消费税筹划原理/92 <br>3.3 企业设立业务的消费税筹划/97 <br>3.4 企业销售业务的消费税筹划/99 <br>3.5 企业加工业务的消费税筹划/105<br><br>第 4 章 企业所得税的税收筹划/110 <br>4.1 企业所得税概述/111 <br>4.2 企业所得税筹划原理/119 <br>4.3 企业设立业务的所得税筹划/129 <br>4.4 企业投资业务的所得税筹划/134 <br>4.5 企业融资业务的所得税筹划/137 <br>4.6 企业销售业务的所得税筹划/144 <br>4.7 企业采购业务的所得税筹划/146 <br>4.8 企业经营过程的所得税筹划/146 <br>4.9 企业研发业务的所得税筹划/155 <br>4.10 企业重组业务的所得税筹划/157 <br><br>第 5 章 个人所得税的税收筹划/177 <br>5.1 个人所得税概述/178 <br>5.2 个人所得税筹划原理/189 <br>5.3 工资、薪金的个人所得税筹划/201 <br>5.4 稿酬所得的个人所得税筹划/213 <br>5.5 经营所得的个人所得税筹划/214 <br>5.6 财产转让所得的个人所得税筹划/215 <br>5.7 利息、股息、红利的个人所得税筹划/217 <br><br>第 6 章 其他税种的税收筹划/220 <br>6.1 土地增值税的税收筹划/221 <br>6.2 资源税的税收筹划/229 <br>6.3 房产税的税收筹划/233 <br>6.4 城镇土地使用税的税收筹划/236 <br>6.5 印花税的税收筹划/238 <br>6.6 车船税的税收筹划/241 <br>6.7 车辆购置税的税收筹划/243<br>6.8 契税的税收筹划/245 <br>6.9 关税的税收筹划/247<br><br>第 7 章 国际税收筹划/251 <br>7.1 国际税收筹划概述/252 <br>7.2 境外组织架构的税收筹划/259 <br>7.3 境外所得来源地的税收筹划/265 <br>7.4 利润汇回与投资退出的税收筹划/271 <br><br>第 8 章 税收筹划综合案例与解析/280 <br>8.1 税收筹划咨询案例/280 <br>8.2 网络游戏公司并购与重组税收筹划案例/298 <br>8.3 YL实业集团股份有限公司并购税收筹划案例/303 <br>8.4 房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例/308 <br>8.5 苹果公司税收筹划案例/310 <br><br>参考文献/315