本书将税务会计与税收筹划两大知识板块合二为一，系统阐述了税务会计核算方法及税收筹划的基本原理与实务操作。此次修订，主要是根据我国现行税收法规、财务会计制度和会计准则，对书中相关内容进行修订和完善。<br>本书具有以下突出特色：<br>·注重教材新形态建设，以二维码形式呈现可读性强的案例、专栏及税收法规，加强学生的学习兴趣和独立思考能力；<br>·设立了“时雨课堂”思政专栏，实现思想政治教育元素的“潜入式”融入，在扩展税收知识深度和广度的同时实现对学生的价值观引导，实现知识传授、价值塑造和能力培养的多元统一；<br>·紧跟最新税收政策变化，根据我国现行税收法规、财务会计制度和企业会计准则及时修订完善；<br>·配套丰富的教学资源，方便教学使用。<br>本书体系完整、内容翔实、实用性强，适用于课时较少的非税务专业以及应用型本科院校税收、财政、会计等专业学生学习使用，也可供企业财务人员及税务从业人员学习参考。

梁俊娇，中央财经大学财政税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。<br><br>王怡璞，中央财经大学财政税务学院副教授，北京市税务学会理事。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。

第1章 税务会计概述/1 <br>1.1 税务会计的概念/1 <br>1.2 税务会计的前提和原则/4 <br><br>第2章 增值税的会计核算/9 <br>2.1 增值税概述/9 <br>2.2 增值税的会计科目设置/19 <br>2.3 销项税额的会计核算/23 <br>2.4 进项税额的会计核算/59 <br>2.5 进项税额转出的会计核算/72 <br>2.6 减免税款的会计核算/75 <br>2.7 代扣代交增值税的会计核算/76 <br>2.8 转让金融商品应交增值税的会计核算/77 <br>2.9 一般纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制/77 <br>2.10 小规模纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制/87 <br><br>第3章 消费税的会计核算/91 <br>3.1 消费税概述/91 <br>3.2 消费税的会计核算/100 <br>3.3 消费税纳税申报表的填制/107<br><br>第4章 企业所得税的会计核算/109 <br>4.1 企业所得税概述/109 <br>4.2 企业所得税的会计基础/115 <br>4.3 资产负债表债务法/120 <br>4.4 资产的会计核算与税务处理/128 <br>4.5 企业所得税纳税申报表的填制/153 <br><br>第5章 个人所得税的会计核算/160 <br>5.1 个人所得税概述/160 <br>5.2 个人所得税的会计核算/174 <br><br>第6章 土地增值税及其他税种的会计核算/179 <br>6.1 土地增值税的会计核算/179 <br>6.2 关税的会计核算/186 <br>6.3 资源税的会计核算/189 <br>6.4 印花税的会计核算/194 <br>6.5 车辆购置税的会计核算/198 <br>6.6 城镇土地使用税的会计核算/199 <br>6.7 房产税的会计核算/202 <br>6.8 车船税的会计核算/205 <br>6.9 耕地占用税的会计核算/208 <br>6.10 契税的会计核算/211 <br>6.11 城市维护建设税及教育费附加和地方教育附加的会计核算/213 <br><br>第7章 税收筹划的基础和方法/217 <br>7.1 税收筹划概述/217 <br>7.2 税收筹划产生的原因/223 <br>7.3 税收筹划的种类/226<br>7.4 税收筹划的原则/229 <br>7.5 税收筹划的意义及应注意的问题/231 <br>7.6 税收筹划的方法/233 <br><br>第8章 税收筹划实务/240 <br>8.1 增值税的税收筹划/240 <br>8.2 消费税的税收筹划/274 <br>8.3 企业所得税的税收筹划/288 <br>8.4 个人所得税的税收筹划/302 <br>8.5 土地增值税的税收筹划/313