税法与纳税实务（第三版）（新编21世纪高等职业教育精品教材·财政税务类；“十四五”职业教育国家规划教材；北京市教育科学“十四五”规划重点课题（编号：CDAA23052）成果）_王玉娟，田春红主编_9787300350936

本教材按照最新的税收政策和会计准则编写、全面、系统地阐述了报税工作的流程及操作方法，突出教学内容的实用性和操作性。具体包括十三个学习项目，即增值税纳税实务，消费税纳税实务，城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加纳税实务，房产税纳税实务，城镇土地使用税纳税实务，印花税纳税实务，车船税纳税实务，契税纳税实务，土地增值税纳税实务，车辆购置税纳税实务，个人所得税纳税实务，企业所得税纳税实务以及增值税发票的开具和认证。

典型涉税案例 小规模纳税人综合案例 A 一般纳税人综合案例 B 学习任务一　增值税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 小规模纳税人工作任务：增值税纳税实务 一般纳税人工作任务：增值税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 1.1　纳税人和扣缴义务人 1.2　征税范围 1.3　纳税义务发生时间 1.4　税率和征收率 1.5　税收优惠 1.6　应纳税额的计算 1.7　纳税地点 1.8　计税期间 1.9　纳税申报 即测即评 学习任务二　消费税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 一般纳税人工作任务：消费税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 2.1　纳税人 2.2　征税范围 2.3　纳税环节 2.4　纳税义务发生时间 2.5　税率 2.6　计税依据 2.7　应纳税额的计算 2.8　纳税地点 2.9　纳税期限 2.10　纳税申报 即测即评 学习任务三　城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 小规模纳税人工作任务：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加纳税实务 一般纳税人工作任务：城市维护建设税、教育费附加和地方教育 附加纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 3.1　纳税（费）人 3.2　征税（费）范围 3.3　纳税（费）义务发生时间 3.4　税（费）率 3.5　计税（费）依据 3.6　税（费）优惠 3.7　应纳税（费）额的计算 3.8　纳税（费）地点 3.9　纳税（费）申报 即测即评 学习任务四　房产税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 小规模纳税人工作任务：房产税纳税实务 一般纳税人工作任务：房产税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 4.1　纳税人 4.2　征税范围 4.3　纳税义务发生时间 4.4　税率 4.5　计税依据 4.6　税收优惠 4.7　应纳税额的计算 4.8　纳税地点 4.9　纳税期限 4.10　纳税申报 即测即评 学习任务五　城镇土地使用税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 小规模纳税人工作任务：城镇土地使用税纳税实务 一般纳税人工作任务：城镇土地使用税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 5.1　纳税人 5.2　征税范围 5.3　纳税义务发生时间 5.4　税率 5.5　计税依据 5.6　税收优惠 5.7　应纳税额的计算 5.8　纳税地点 5.9　纳税期限 5.10　纳税申报 即测即评 学习任务六　印花税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组准备工作 思维导图 任务实施 小规模纳税人工作任务：印花税纳税实务 一般纳税人工作任务：印花税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 6.1　纳税人 6.2　征税范围 6.3　纳税义务发生时间 6.4　税率 6.5　计税依据 6.6　税收优惠 6.7　应纳税额的计算 6.8　纳税地点 6.9　纳税期限 6.10　纳税申报 即测即评 学习任务七　车船税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 一般纳税人工作任务：车船税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 7.1　纳税人 7.2　征税范围 7.3　纳税义务发生时间 7.4　税率 7.5　计税依据 7.6　税收优惠 7.7　应纳税额的计算 7.8　纳税地点 7.9　纳税期限 7.10　纳税申报 即测即评 学习任务八　契税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 一般纳税人工作任务：契税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 8.1　纳税人 8.2　征税范围 8.3　纳税义务发生时间 8.4　税率 8.5　计税依据 8.6　税收优惠 8.7　应纳税额的计算 8.8　纳税地点 8.9　纳税申报 即测即评 学习任务九　土地增值税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作思维导图 任务实施 一般纳税人工作任务：土地增值税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 9.1　纳税人 9.2　征税范围 9.3　纳税义务发生时间 9.4　税率 9.5　计税依据 9.6　税收优惠 9.7　应纳税额的计算 9.8　土地增值税清算 9.9　纳税地点 9.10　纳税申报 即测即评 学习任务十　车辆购置税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 一般纳税人工作任务：车辆购置税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 10.1　纳税人 10.2　征税范围 10.3　纳税义务发生时间 10.4　税率 10.5　计税依据 10.6　税收优惠 10.7　应纳税额的计算 10.8　纳税地点 10.9　纳税期限 10.10　纳税申报 即测即评 学习任务十一　个人所得税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 小规模纳税人工作任务：个人所得税纳税实务 一般纳税人工作任务：个人所得税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 11.1　纳税人 11.2　征税范围 11.3　纳税义务发生时间 11.4　税率 11.5　计税依据 11.6　税收优惠 11.7　应纳税额的计算 11.8　纳税地点 11.9　纳税期限 11.10　纳税申报 即测即评 学习任务十二　企业所得税纳税实务 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图任务实施 小规模纳税人工作任务：企业所得税纳税实务 一般纳税人工作任务：企业所得税纳税实务 项目实训评价 学习任务的相关知识点 12.1　纳税人 12.2　征税对象 12.3　纳税义务发生时间 12.4　税率 12.5　计税依据 12.6　资产的税务处理 12.7　税收优惠 12.8　应纳税额的计算 12.9　纳税地点 12.10　纳税期限 12.11　纳税申报 即测即评 学习任务十三　增值税发票的开具和认证 学习任务描述 教学目标 税海导航 任务书 任务分组 准备工作 思维导图 任务实施 小规模纳税人工作任务：增值税数电发票（普通发票）的开具 一般纳税人工作任务：增值税数电发票（增值税专用发票）的开具和认证 项目实训评价 学习任务的相关知识点 13.1　增值税专用发票的开具范围 13.2　增值税专用发票的开具要求 13.3　增值税专用发票的管理 13.4　数电发票的开具及使用规定 即测即评 参考文献 附录

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