本书融合法学、管理学与伦理学相关理论，构建了契合本土实践的合规管理学术体系与方法论。本书分为三编，第一编为基础理论，阐明了合规管理的指导思想、历史脉络、概念性质、原则价值，厘清了合规管理与国家治理的关联，并对比分析了国内外相关合规规范的差异。第二编聚焦合规管理体系，结合中央及地方企业先进经验，围绕党对合规管理的领导、治理与管理机构建设、规章制度体系、风险管理等核心内容展开，提出了大合规大风控大监督的实现路径。第三编为实务应用，针对公司治理、供应链、人力资源、国际制裁等领域，以及金融、医药、建工、农业、贸易、文化娱乐、房地产等重点行业，提供了针对性合规解决方案。本书确立了中国特色合规管理的三道防线，明确合规管理与内控、风控等体系的一体化建设路径，为监管机构优化监管政策、企业防范合规风险、应用型人才培养提供了系统支撑，对推动我国合规管理学科发展与合规管理实践深化具有重要意义。

自序

当前，我国广大企业的合规管理实践虽在完善风险控制体系、健全风险控制机制以及培育合规意识与文化等方面发挥了积极作用，但在探索过程中，由于缺乏契合国情企情的系统性理论体系，部分企业没有站在公司治理的高度运用系统性思维推进合规管理工作；部分企业以内部控制理论和方法界定合规管理的三道防线，并以此推进合规管理与既有管理体系的融合；部分企业片面强调制度化与外规内置化建设而忽视运行机制与执行能力的匹配，等等。这些问题，造成部分企业合规管理呈现出内控化形式化倾向，与企业管理实践脱节，合规管理要求难以执行、无法落地。这些问题不仅大幅削弱了合规管理的功能与作用，还可能为经营管理人员带来新的潜在违规风险与职业风险。
追溯本质，产生这些问题的原因众多，核心原因在于目前企业可参考的相关理论多侧重于西方视角，尚未形成根植于中国文化土壤、结合国情企情的学术体系与方法论，难以为合规实践提供指导。为此，本书以构建中国文化背景下契合国情企情的合规管理学术体系为目标，力求为合规管理学科发展与复合型合规管理人才培养提供理论支撑，为广大企业深入推进合规管理工作、解决合规管理实践中的痛点提供方法指引，为监管机构提升监管的适当性提供借鉴与参考。
本书共三编，第一编、第二编为方法论，第三编为实务编。第一编阐述了习近平法治思想所蕴含的合规管理理论，明确其作为合规管理工作的根本遵循；梳理了我国合规管理伴随中华文明源远流长、随外部环境变化不断创新发展的历史脉络；明确了合规管理作为法学、伦理学和管理学交叉学科的定位；剖析了合规管理的文化属性、道德属性与管理属性及其现实意义；阐释了合规管理坚持党的领导，遵循善治等原则，以及文化价值、社会价值等八项价值的内涵；探讨了合规管理与优化营商环境、司法裁判、行政执法等的关联性。同时，对《合规管理体系要求及使用指南》《中央企业合规管理办法》《中央企业合规管理指引（试行）》及北京等地方国资委出台的指引（办法）进行了较为全面的比较分析，以揭示我国合规管理体系设计的内在逻辑、共性要求与差异化安排。第二编结合国务院国资委及北京、四川等地方国资委试点情况，总结中国中铁、中国移动、南水北调集团、中智集团、供销集团等中央企业及北控集团、北京国管、京投公司等地方企业的先进经验，重点围绕党对合规管理的领导、合规管理治理架构、合规管理组织体系设置、合规风险管理体系的构建方法展开；对合规管理与财务监督、审计监督、纪检监察工作进行了比较与协同分析；系统介绍了合规管理风险评价的方法与优势，以及以合规管理为抓手，推动与法务工作、内部控制、全面风险管理、监督管理等管理体系一体化建设的必要性、科学性、适应性与方法路径；同时，系统阐述了合规管理（经营）数字化平台的建设方法，并介绍了境外业务合规管理实践。第三编作为实务编，聚焦企业痛点，围绕公司治理与投资管理、商业伙伴与供应链、国际制裁、人力资源领域的通用合规管理实践的重点作了全面介绍，在此基础上，重点介绍了金融、医药、建设工程、文化娱乐、农业、房地产等业务领域的合规管理实践。
独行快，众行远。本书历经四年创作，汇聚了央地国资等监管机构、中央企业、地方企业、咨询公司、专业律师等公司治理、合规管理各界专业人士的协同创新实践。从框架体例的打磨、各章节内容的精雕细琢，到案例与方法的筛选验证，每一位作者始终以做有意义的事为初心，以发出正确声音为使命，秉持奉献与持续探索精神，才促成了这部兼具学术价值与实践指导意义的合规管理著作的问世，实现了从实践中来，到实践中去 的创作宗旨。
本书的顺利出版，离不开中国移动通信集团有限公司法律与监管事务部总经理于莽和北京电子控股有限责任公司原董事长、党委书记王岩两位先生牵头的各位专家，以及国务院国资委政策法规局及北京市国资委政策法规处、四川省国资委政策法规处、河北省国资委政策法规处等地方国资委在本书定位、框架体例、写作思路上提出的建设性意见及创作过程中给予的多次指导。各方的指导与无私分享，使本书的理论与实务紧密结合，更具可操作性。
在此，谨向北京大学出版社的编辑团队致以诚挚的谢意。一部精品著作的呈现，离不开编辑们专业眼光、严谨态度与精心润色。感谢他们为本书顺利出版所付出的努力！
本书仍存在一些遗憾与不足。如部分作者的优秀成果暂未编入本书。尽管本书可为民营、外资企业以及科技企业开展合规管理工作提供参考，但对不同类型企业的差异性，有待进一步分类阐述。又如一体化建设与合规风险评价等内容，在方法路径上仍有待进一步完善。同时，商业伙伴与供应链管理的品牌授权与代理的合规管理方法与路径、中小微企业如何开展集约化合规管理等，也应作为本书的重要部分充分论述。内部审稿中，对某些观点也存有不同意见，根据于莽、王岩等专家老师提出的百家争鸣的建议，本书均予以保留。同时，全体专家与作者均为合规管理监管监督与实践一线的从业者，部分专家与作者更是具有全球化视野的国内公司治理与合规管理领域的先行者、开拓者，大部分经验为首次公开分享，可能会与部分业内人士的现有观点存在分歧。对此，我们秉持开放态度，欢迎广大读者提出宝贵意见，并愿与业内人士交流探讨。我们也希望广大专业人士能够加入我们的专家组与写作团队，共同为合规管理事业的发展贡献我们的绵薄之力。
最后，再次感谢各位专家、全体作者、编辑团队的辛勤付出，再次感谢各级领导、各界朋友的指导与支持！

任建芝 王青华
2025年11月9日于北京

任建芝，法学博士，拥有法律和会计跨学科专业背景，北京申永企业管理咨询有限公司首席顾问。《合规管理体系 要求及使用指南》主要起草人，《合规管理体系有效性评价》提议人与主要起草人。北京市国资委市管企业、四川省国资委省管企业等地方国资委合规管理试点工作外部专家、课题组负责人。曾任中华全国律师协会企业合规法律服务专项工作组组长、北京市律师协会一带一路法律服务研究会主任等职务。

王青华，公司律师，中南大学硕士，正高级职称。现任中铁国际集团有限公司中东北非区域法务总监，兼中东分公司副总经理及总法律顾问。曾先后担任世界500强企业中国中铁印尼公司副总经理、中铁国际印尼代表处首席代表、中铁国际法律合规部副部长及合规专家、南非投资公司董事。拥有超过15年的国际工作经验，曾在阿联酋、南非、印尼、孟加拉国等地工作，参与多项重大国际工程项目的谈判与纠纷处理。

第一编 合规管理基础理论
总 论 合规管理的指导思想 003
第一节 合规管理是落实全面依法治国的必然要求 003
第二节 合规管理是深化全面从严治党的必然要求 007
第三节 合规管理是有效防范化解风险的必然要求 012
第四节 合规管理是服务高水平对外开放的必然要求 016
结 语 019
第一章 合规的产生和发展 020
第一节 合规在我国的发展 020
第二节 国际条约和规则概述 026
第三节 美国的合规发展情况 029
第四节 欧盟、英国、日本的合规发展情况概述033第二章合规的概念与性质 038
第一节 合规的概念 038
第二节 合规的类型 046
第三节 合规的性质 050
结 语 054
第三章 合规管理的原则与价值 055
第一节 合规管理概述 055
第二节 合规管理的原则 057
第三节 合规管理的价值 062
第四章 合规管理与国家治理 069
第一节 国家治理的基本概念 069
第二节 合规管理与国家治理 070
第五章 《合规管理体系要求及使用指南》和《中央企业合规管理办法》《中央企业合规管理指引（试行）》及地方指引的比较 079
第一节 《合规管理体系要求及使用指南》和《中央企业合规管理办法》及地方指引的区别 079
第二节 《中央企业合规管理办法》《中央企业合规管理指引（试行）》和地方指引的区别 092
结 语 094

第二编 合规管理体系
第六章 合规管理体系综述 099
第一节 合规管理体系概述 099
第二节 合规管理运行体系综述 103
第七章 党对合规管理的领导 121
第一节 党委在合规管理中的地位和作用 121
第二节 具 体 案 例 131
第八章 合规治理机构 139
第一节 治理机构概述 139
第二节 国有企业合规治理机构 146
第九章 合规管理机构 154
第一节 合规管理机构概述 154
第二节 首席合规官 156
第三节 合规管理牵头部门 162
第十章 合规管理规章制度体系 168
第一节 合规管理规章制度概述 168
第二节 合规管理规章制度体系搭建方法 171
附 件： 甲公司诚信合规政策与程序 180
第十一章 合规风险管理体系 194
第一节 合规风险管理目标和要求 194
第二节 合规风险识别 198
第三节 风险评价和处置 206
第十二章 合规管理与财务监督 218
第一节 合规管理与财务监督的关系 218
第二节 财务合规风险防控的有效策略途径 225
第三节 财务监督典型案例分析及启示 230
第十三章 合规管理与审计监督 238
第一节 合规管理与审计监督的关系 238
第二节 内部审计对企业合规管理的作用 246
第三节 外部审计对企业合规管理的作用 254
第十四章 合规管理与纪检监察 260
第一节 概念与职责 260
第二节 纪检监察在合规管理中的角色与职责 265
第三节 纪检监察参与企业合规管理 268
第十五章 合规管理职业与合规文化 271
第一节 合规管理职业 271
第二节 合 规 文 化 282
第十六章 合规管理与信息化、数字化 293
第一节 背景 293
第二节 信息化建设主要痛点 300
第三节 合规管理数字化建设的原则 303
第四节 合规管理数字化平台建设建议 305
第十七章 法务合规风险内控一体化建设 311
第一节 相关概念的联系和区别 311
第二节 法务合规风险内控一体化建设 314
第三节 法务合规风险内控一体化建设实践案例 327
第十八章 合规管理有效性评价与认证 334
第一节 合规管理有效性评价 334
第二节 ISO合规管理体系认证 339
第十九章 境 外 合 规 345
第一节 概念与特点 345
第二节 境外合规的合规要求 348
第三节 境内外合规管理的异同 352
第四节 重点合规风险防范（以多边银行项目为例） 358
第五节 案 例 分 析 369
第六节 境外合规的问题与建议 373

第三编 合规管理实务
第二十章 公司治理与投资管理 381
第一节 定义与特征 381
第二节 公司治理与投资管理的理论基础与监管要求 387
第三节 合规管理视角下的公司治理 405
第四节 合规管理视角下的投资管理 428
第五节 民营企业与外资企业公司治理与投资管理的合规特征 465
第六节 跨境投资的特别风险应对 468
第七节 案 例 分 析 482
第二十一章 商业伙伴与供应链 488
第一节 商业伙伴与供应链合规要求概述 488
第二节 商业伙伴与供应链合规管理的实务参考 497
第三节 典型案例分析 504
第四节 问题与建议 508
第二十二章 人力资源领域 512
第一节 人力资源合规管理概述 512
第二节 人力资源合规管理体系的构建 514
第三节 人力资源合规管理内容 517
第四节 案例 531
第二十三章 国 际 制 裁 533
第一节 概念、类型和现状 533
第二节 联合国制裁 535
第三节 美 国 制 裁 537
第四节 欧 盟 制 裁 545
第五节 我国反制裁立法 548
第二十四章 金 融 领 域 551
第一节 金融行业合规管理特点与合规风险概述 551
第二节 反洗钱合规 559
第三节 案 例 分 析 564
第四节 问题与建议 569
第二十五章 建 工 领 域 572
第一节 建工行业合规管理特点与合规风险概述 572
第二节 招投标合规 578
第三节 案 例 分 析 583
第四节 问题和建议 585
第二十六章 医 药 领 域 590
第一节 基 本 概 念 590
第二节 反商业贿赂 593
第三节 案例 603
第四节 对医药行业合规的思考及实务建议 607
第二十七章 农 业 领 域 610
第一节 农业领域合规概述 610
第二节 农业领域合规风险及应对 611
第三节 重点农业合规领域 617
第四节 重点农业领域相关案例解析 624
第五节 未来合规监管与探索 630
第二十八章 贸 易 合 规 632
第一节 贸易合规概述 632
第二节 国内贸易合规 636
第三节 国际贸易合规 647
第二十九章 文化娱乐产业 658
第一节 概述 658
第二节 主要合规风险 664
第三节 高危法律风险合规分析 667
第四节 典 型 案 例 671
第五节 合 规 建 议 677
第三十章 房地产领域 683
第一节 概念与特点 683
第二节 销售合规基本义务 686
第三节 销售合规风险 688
第四节 销售合规典型案例 695
第五节 销售合规管理建议 699