社会效益债券作为一种创新金融工具，其本质是通过市场化、金融化手段，将社会资本引入公共服务供给领域，实现政府、市场与社会力量的协同共治。社会效益债券不仅是融资模式的革新，更是对公共资源配置效率、财政资金使用效益和社会治理模式的系统性重塑。本书深入探讨了社会效益债券法律制度建构议题，将其置于转变政府职能、优化财政支出结构和中国式现代化的具体任务中加以考量，使金融创新的讨论拥有了坚实的实践根基和明确的价值导向。研究扎根于中国现行法律体系，提出的制度设想既有前瞻性，又具备现实操作可能性。从发行管理制度到主体法律制度，从运行安全机制到风险防控体系，再到问责与救济安排，形成了一套逻辑自洽、内容全面的规范体系，为未来可能的立法或监管提供了理论储备和学理支撑。
总序
在中华民族迈向伟大复兴的关键历史时刻，高等教育与哲学社会科学被赋予了重大使命。中国式现代化离不开强大的物质基础，更需坚实的思想根基与制度支撑。建构中国哲学社会科学自主知识体系，是推进中华文化繁荣兴盛、实现中华民族伟大复兴的必然要求，是广大哲学社会科学工作者推进中国式现代化的责任担当，也是时代赋予的历史使命。
党的十八大以来，习近平总书记多次提出要构建中国特色哲学社会科学学科体系、学术体系、话语体系，并指出加快构建中国特色哲学社会科学，归根结底是建构中国自主的知识体系。这为高校发展指明了方向。2016年5月17日，习近平总书记在北京主持召开哲学社会科学工作座谈会并发表重要讲话。他强调：一个没有发达的自然科学的国家不可能走在世界前列，一个没有繁荣的哲学社会科学的国家也不可能走在世界前列。坚持和发展中国特色社会主义……哲学社会科学具有不可替代的重要地位，哲学社会科学工作者具有不可替代的重要作用。坚持和发展中国特色社会主义，必须高度重视哲学社会科学，结合中国特色社会主义伟大实践，加快建构中国特色哲学社会科学。西南政法大学作为新中国最早建立的政法类高校之一，自诞生时起就肩负着服务国家法治建设，推进国家社会治理现代化的重任。在世界百年未有之大变局与中华民族伟大复兴战略全局交织之际，以中国道路、中国立场和中国问题为核心，研究和解决事关党和国家的全局性、根本性、关键性的重大问题，建构具有主体性、原创性和引领力的知识体系，不断推进理论创新、知识创新和方法创新，是西南政法大学不可推卸的历史使命。
习近平总书记指出：一切有理想、有抱负的哲学社会科学工作者都应该立时代之潮头、通古今之变化、发思想之先声，积极为党和人民述学立论、建言献策，担负起历史赋予的光荣使命。 2025年，西南政法大学遴选具有学术深度与学科引领力的专家学者，凝聚多学科、跨领域的研究之力，全面推进建构哲学社会科学自主知识体系创新工程，推出了西南政法大学建构哲学社会科学自主知识体系创新工程文库（以下简称文库）。这标志着西南政法大学在建构哲学社会科学自主知识体系道路上迈出了坚实的一步。
2025年首批入选文库的63部著作（书名以最终出版的为准），紧密结合中国实际，深入探讨了党和国家发展中的一系列重大理论和实践问题。它们既包含民商事法与市场治理、生态法治与环境治理等传统学科的深化研究，又涵盖科技法学、纪检监察学、东盟法律研究等新兴领域的前沿探索；既有对宪法行政法与国家治理、刑事法与犯罪治理等经典议题的当代阐释，又拓展至媒介演化与智能传播、区域国别法研究等交叉学科。这不仅体现了西南政法大学在法学、经济学、新闻传播学等领域的深厚积淀与独特优势，更彰显了西政科研人员勇于探索、敢于创新的精神风貌。
文库第一批成果涉及15个不同主题，具有四大鲜明特质。
一是坚守理论根基，深入研究习近平法治思想，从历史纵深与政治维度，系统诠释中国特色社会主义法治道路的理论源泉与实践伟力。例如，在党史党建系列中，《踔厉奋发：中国共产党为什么能的理论阐释》《群众·政党·人民人民民主的逻辑》《中国式现代化文明观研究》等著作，深入挖掘党史党建中的智慧，为理解中国特色社会主义法治道路的形成与发展提供坚实的理论支撑，让我们从历史中汲取前行的力量，深刻领悟中国共产党领导下全面推进法治建设的必然性与正确性。
二是扎根中国大地，以问题为导向，聚焦于法治中国建设实践，提炼自主性法学知识标识。在超大城市治理系列中，《成渝城市群高质量发展的产业结构优化研究》一书针对成渝地区的发展实际，深入剖析产业结构优化与城市治理的关系，为超大城市的可持续发展提供切实可行的理论指导与实践路径；在纪检监察系列中，《监察法适用核心要义与疑难问题研究》一书精准把握监察法在实践中适用的关键要点与疑难问题，为纪检监察工作的规范化、法治化提供专业解读与解决方案；在国家安全学系列中，《中国国家安全的自主根基图景与路径研究》一书立足于中国国情,深入探讨国家安全的自主根基与发展路径，为维护国家安全提供坚实的理论保障。这些著作紧密围绕中国实践，旨在切实解决中国问题，为法治中国建设贡献西政智慧。
三是勇攀学术高峰，在基础理论研究中提出原创性学术命题，拓展法学知识体系疆域。在科技法学系列中，《智能时代的伦理与法律：人工智能治理的多元视角》《开放银行数据共享法律问题研究》《虚拟货币犯罪案件侦查》等著作，敏锐捕捉到科技发展带来的法律挑战与机遇，从多元视角深入剖析，为科技与法律的融合发展提供创新性的理论框架；在媒介演化与智能传播系列中，《具身传播：AI时代的媒介演进与人机关系研究》《作为媒介的博物馆：由实在到虚拟的符号关系演化》等著作，从独特视角探讨媒介演化与智能传播中的新现象、新问题，为该领域的学术研究开辟新的方向，推动中国自主知识体系不断丰富与完善。
四是胸怀国之大者，以中国立场重塑知识体系，打破西方话语霸权，主动服务于推进高质量共建一带一路。在人文系列中，《从文艺美学到日常生活卢卡奇的文化批判理论研究》一书从独特的文化视角出发，为丰富中国特色哲学社会科学的人文内涵贡献力量；在区域国别法系列中，《东南亚国家联盟概论》《泰国法律制度》《越南法律制度》等介绍十个东南亚国家法律制度的著作，为我国与一带一路共建国家的交流合作提供坚实的法律智识支撑，助力我国在国际舞台上更好地发挥作用，提升我国的国际话语权。
站在新起点，这批成果的发布，是对过往理论探索的总结，更吹响了中国自主知识体系建构迈向更高目标的号角。西南政法大学将以入选文库的63部著作出版为契机，完善学术评价体系，优化科研资源配置，加强学术交流，培育更多标志性成果，为建构中国自主知识体系、繁荣中国特色哲学社会科学贡献更大力量，在中华文明建设中留下西政学术印记。这种仰望星空、脚踏实地的学术追求，也是西政人心系天下、自强不息精神的生动写照。
谨以此序，向参与文库建设的学者、编辑与读者致敬，期待共同创造学术荣光。
林维
2025年7月
绪论 001
一、选题背景与研究意义 001
二、国内外研究现状述评 006
三、研究内容与研究方法 023
第一章 社会效益债券法律制度的一般解读 028
第一节 何谓社会效益债券 029
一、社会效益债券的界定 029
二、社会效益债券的特征 036
三、社会效益债券的分类 039
四、社会效益债券的意义 042
第二节 中国为什么需要社会效益债券 043
一、社会效益债券在我国应用的必要性 043
二、社会效益债券在我国应用的可行性 050
第三节 什么是社会效益债券法律制度 056
一、社会效益债券法律制度的含义及特征 057
二、社会效益债券法律制度的价值与目标 060
三、社会效益债券法律制度的主要内容 068
第二章 我国社会效益债券法律制度建构的法理分析 071
第一节 社会效益债券的法律属性辨析 072
一、社会效益债券法律属性的争议 072
二、社会效益债券的法律定性逻辑 078
第二节 社会效益债券法律制度建构缘何需要 081
一、逻辑前提：法律困境破解 081
二、理论支撑：市场失灵理论 084
三、实践需求：风险挑战防控 087
第三节 社会效益债券法律制度建构何以可行 089
一、实践基础：我国已有社会效益债券试点 089
二、法律环境：预算法规范奠定了法律基础 091
三、现实样本：域外法律制度建构可资借鉴 094
第三章 我国社会效益债券法律制度建构的现实困境 095
第一节 指导理念暂未明确 095
第二节 基本原则仍待厘清 097
第三节 规范体系仍属缺位 099
一、发行法律制度有待建构 099
二、主体法律制度有待完善 100
三、运行安全法律制度欠缺 105
四、风险防控法律制度不足 107
五、问责与救济法律制度缺位 112
第四章 域外社会效益债券法律制度的建构及其启示 115
第一节 域外社会效益债券法律制度建构的背景 115
一、促进创新：美国法律制度建构的背景 115
二、一脉相承：英国法律制度建构的背景 119
三、地方主导：韩国法律制度建构的背景 120
第二节 域外社会效益债券法律制度建构的考察 124
一、多层多元：美国法律制度建构的考察 124
二、精准施策：英国法律制度建构的考察 136
三、地方立法：韩国法律制度建构的考察 141
第三节 域外社会效益债券法律制度建构的启示 144
一、坚持公共利益与私人利益协同共生的理念 144
二、通过多元利益衡平以缓释风险与激励投资 146
三、以完备法律制度为社会效益债券保驾护航 146
第五章 我国社会效益债券法律制度建构的基本理念：义利共生 149
第一节 义利共生理念的逻辑展开 151
一、义利共生理念的法史基础 151
二、义利共生理念的逻辑证成 153
第二节 义利共生理念的价值及需求 156
一、义利共生理念的价值解析 156
二、义利共生理念的人性完善 158
三、义利共生理念的环境要素 159
第三节 义利共生理念实现的金融共生进路 161
一、分析框架：金融共生理论 162
二、共生范式：利益衡平原则 163
三、实现共生：建构共生法制 165
第六章 我国社会效益债券法律制度建构的基本原则：利益衡平 167
第一节 利益衡平原则的应用价值 168
一、义利共生理念的实现：衡平利益冲突是求解路径 168
二、指导法律制度建构：抽象命题到具体情境 170
第二节 利益衡平原则之核心要义 171
一、立足本土资源 171
二、重视软硬结合 173
第三节 利益衡平原则的价值旨归 174
一、坚持发展为先 175
二、增进民生旨趣 176
三、促进多元共治 177
第七章 我国社会效益债券法律制度建构的具体设想：框架与内容 180
第一节 社会效益债券法律制度建构的框架设计 180
一、厘清发行法律问题 181
二、明确主体权责配置 181
三、运行安全法律因应 184
四、多重风险法律防控 184
五、问责与投资者救济 185
第二节 社会效益债券法律制度建构的内容考量 186
一、发行管理法律制度建构 186
二、主体权责法律制度建构 187
三、运行安全法律制度建构 195
四、风险防范法律制度建构 199
五、问责与救济法律制度建构 204
第三节 《社会效益债券发行管理暂行办法（草案）》构想 207
结语 210
参考文献 213
关键词索引 231
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