本书立足破产企业全生命周期视角，综合考量其经营存续与破产程序各阶段的税务关联，致力于为企业提供体系化、全流程的破产涉税合规解决方案。解决破产程序中企业自身的税务争议固然是核心要务，但仅聚焦于此远远不够。若未能对破产企业既往经营期间的涉税事项进行全面、有效的梳理与核查，不仅可能导致企业因历史税务问题额外承担滞纳金、罚款等负担，其股东亦可能在破产清算程序终结后，因税务机关就企业历史遗留税务问题作出的行政行为而陷入持续困扰。本书针对各类破产案件进行梳理分析，重点解决实务中企业在破产清算、重整过程中的涉税问题，同时对于税收优惠政策做到应享尽享，使得企业在破产的情境下全面实现自身税务利益。

　　梳理各类税收政策 分析疑难破产案件 解决重点涉税问题
　　破产涉税理论 破产重整涉税 破产清算涉税 涉税优惠政策
　　行业破产涉税 域外破产涉税 跨境资产处置 实控人破产涉税

　　全开明
　　上海锦天城律师事务所合伙人，毕业于华东政法大学和上海社会科学院，获得民商法学士及硕士学位。擅长领域：企业破产、财税服务、企业合规、行政争议、数字领域综合服务等。
　　全律师曾在上海市市场监管部门工作十余年。目前是复旦大学法学硕士导师、上海财经大学税务硕士导师、2018年首届中国国际进口博览会知识产权咨询专家、上海仲裁委员会仲裁员、上海律协合规委员会委员、上海法学会财税法学研究会会员。入库最高人民法院知识产权鉴定专家，鉴定类别包括专利、商标、著作权、商业秘密、软件著作权等。作为发明人，持有发明专利《用于监测企业合规信用的AI管理系统》（专利号：ZL 2019 1 1306364.1）。2023年度LEGALBAND风云榜：创新律师15强、2023年度LEGALBAND中国律师特别推荐榜15强：消费与零售。
　　出版个人专著《消费与零售行业合规指引》（法律出版社，2023年3月）和《税务筹划实务指引：优惠与风险》（法律出版社，2024年6月），参著《医药大健康企业合规指引》（法律出版社，2025年3月）。
　　

目录
第一章　破产涉税理论建构
　一、税收债权
　二、税收优先权
　三、税务注销
　四、税收程序
　五、优化破产税收制度的建议
第二章　破产重整涉税实务
　一、破产的重整模式及要素
　二、破产重整与债务豁免的税务处理
　三、重整涉税情况核查与处理要点
　四、破产重整中企业各类资产涉税处置
第三章　破产清算涉税实务
　一、破产清算税收程序法规定
　二、破产清算程序性规定
　三、企业破产业务中需要关注的关键财税业务问题
　四、企业破产清算过程中的重要涉税问题
　五、破产清算涉税知识介绍
　六、破产清算税收实务
第四章　破产涉税优惠政策
　一、破产涉税优惠政策的总体概述
　二、我国已有对破产涉税优惠政策的相关规定
　三、企业破产中税收优惠政策适用时的处罚问题
　四、破产涉税优惠政策分析新能源行业
第五章　行业破产涉税实务
　一、概述
　二、破产涉税案例数据分析
　三、重点行业破产涉税典型案例分析
　四、重点企业破产涉税测算分析
第六章　破产涉税比较法研究
　一、各国（地区）的法定破产涉税债权
　二、各国（地区）的个人破产涉税机制
　三、各国（地区）的企业破产涉税机制
　四、破产程序涉税机制
　五、破产税务管理机制
　六、特殊破产涉税问题
第七章　跨境破产资产涉税处置
　一、破产债务人域外资产的处置
　二、域外资产处置后的税务处理
　三、跨境破产程序的法律认可度与协调机制
　四、实务操作中的挑战与对策
　五、跨境重组中适用特殊性税务处理的热点问题
　六、中国居民跨境资产配置税务要点
　七、跨境金融资产监管现状
　八、结论
第八章　实控人破产涉税实务
　一、实际控制人理论及法律基础
　二、国内实控人破产经典案例分析