本书使用Excel 2016软件, 结合大量的实例和详尽的操作步骤说明, 图文并茂地向读者全面介绍了Excel在会计、财务中的具体运用。全书共10章, 前三章介绍了Excel 2016的工作界面、基本操作、公式、函数、数据管理分析和可视化等内容，使学生能够熟练操作Excel软件。后七章对Excel在会计记账、会计核算、财务预算、投资分析与决策、筹资分析与决策、流动资产管理、财务分析中的应用进行了详细阐述，案例讲解实用清晰, 知识点安排深入浅出, 注重理论与实际操作相结合, 有利于锻炼学生利用所学知识进行会计账务处理与财务数据处理的能力。每一章章末都提供了与本章知识点相关的思考练习供读者进行自我练习测试。同时本书将责任意识、诚信意识和社会责任感等思想政治元素进行了有机融合, 旨在培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。

徐扬，文华学院经管学部会计系讲师，毕业于澳大利亚昆士兰大学（高级硕士），会计和应用金融双专业。主要教授课程：纳税筹划、EXCEL在财务与会计中的运用、纳税申报实训、基础会计和会计信息系统。 樊晓，硕士，文化学院财务管理系教师。主要研究方向：财务管理、估值分析等领域。主讲课程：高级财务管理、资产评估、纳税筹划等。2022年以第一指导老师身份指导学生参加东方财富杯金融挑战赛，获湖北省三等奖。

第1 章 Excel 概述……………………………………………………………………………… 1 本章学习目标 ………………………………………………………………………………… 1 思政内容 ……………………………………………………………………………………… 1 1.1 Excel2016 的工作界面 ……………………………………………………………… 1 1.2 自定义 Excel …………………………………………………………………………… 8 本章小结 …………………………………………………………………………………… 13 思考练习 …………………………………………………………………………………… 14 第2 章 Excel 进阶……………………………………………………………………………… 15 本章学习目标 ………………………………………………………………………………… 15 思政内容 ……………………………………………………………………………………… 15 2.1 基本操作………………………………………………………………………………… 15 2.2 公式……………………………………………………………………………………… 35 2.3 函数……………………………………………………………………………………… 44 本章小结 …………………………………………………………………………………… 62 思考练习 …………………………………………………………………………………… 62 第3 章 Excel 高级应用………………………………………………………………………… 66 本章学习目标 ………………………………………………………………………………… 66 思政内容 ……………………………………………………………………………………… 66 3.1 数据管理与分析………………………………………………………………………… 66 3.2 图表……………………………………………………………………………………… 84 本章小结 …………………………………………………………………………………… 91 思考练习 …………………………………………………………………………………… 91 第4 章 Excel 在会计记账中的应用…………………………………………………………… 93 本章学习目标 ………………………………………………………………………………… 93 思政内容 ……………………………………………………………………………………… 93 4.1 会计凭证的相关概念…………………………………………………………………… 94 4.2 填制记账凭证…………………………………………………………………………… 95 4.3 记账凭证汇总 ………………………………………………………………………… 103 4.4 登记现金日记账 ……………………………………………………………………… 107 4.5 登记银行存款日记账 ………………………………………………………………… 117 本章小结…………………………………………………………………………………… 120 思考练习…………………………………………………………………………………… 120 第5 章 Excel 在会计核算中的综合应用 …………………………………………………… 122 本章学习目标………………………………………………………………………………… 122 思政内容……………………………………………………………………………………… 122 5.1 会计核算概述 ………………………………………………………………………… 123 5.2 使用 Excel 进行会计核算案例 ……………………………………………………… 125 5.3 总分类账的生成 ……………………………………………………………………… 148 5.4 科目余额表的建立 …………………………………………………………………… 157 5.5 报表的编制 …………………………………………………………………………… 165 本章小结…………………………………………………………………………………… 171 思考练习…………………………………………………………………………………… 171 第6 章 Excel 在财务预算中的应用 ………………………………………………………… 177 本章学习目标………………………………………………………………………………… 177 思政内容……………………………………………………………………………………… 177 6.1 财务预算概述 ………………………………………………………………………… 177 6.2 销售收入预算 ………………………………………………………………………… 178 6.3 生产预算 ……………………………………………………………………………… 180 6.4 直接材料预算 ………………………………………………………………………… 182 6.5 产品成本预算 ………………………………………………………………………… 186 6.6 现金预算 ……………………………………………………………………………… 189 6.7 财务报表预算 ………………………………………………………………………… 191 本章小结…………………………………………………………………………………… 194 思考练习…………………………………………………………………………………… 194 第7 章 Excel 在投资分析与决策中的应用 ………………………………………………… 196 本章学习目标………………………………………………………………………………… 196 思政内容……………………………………………………………………………………… 196 7.1 投资决策指标的运用 ………………………………………………………………… 196 7.2 固定资产折旧分析 …………………………………………………………………… 201 7.3 固定资产更新决策 …………………………………………………………………… 205 本章小结…………………………………………………………………………………… 213 思考练习…………………………………………………………………………………… 213 第8 章 Excel 在筹资分析与决策中的应用 ………………………………………………… 214 本章学习目标………………………………………………………………………………… 214 思政内容……………………………………………………………………………………… 214 8.1 资金需求量的预测分析 ……………………………………………………………… 214 8.2 资本成本计量 ………………………………………………………………………… 222 8.3 长期筹资模型创建及运用 …………………………………………………………… 226 8.4 筹资方式比较分析 …………………………………………………………………… 232 本章小结…………………………………………………………………………………… 235 思考练习…………………………………………………………………………………… 235 第9 章 Excel 在流动资产管理中的应用 …………………………………………………… 237 本章学习目标………………………………………………………………………………… 237 思政内容……………………………………………………………………………………… 237 9.1 流动资产管理相关概述 ……………………………………………………………… 237 9.2 现金流管理 …………………………………………………………………………… 238 9.3 应收账款管理 ………………………………………………………………………… 248 9.4 存货管理 ……………………………………………………………………………… 255 本章小结…………………………………………………………………………………… 258 思考练习…………………………………………………………………………………… 259 第10 章 Excel 在财务分析中的应用………………………………………………………… 260 本章学习目标………………………………………………………………………………… 260 思政内容……………………………………………………………………………………… 260 10.1 财务分析概述………………………………………………………………………… 260 10.2 财务报表比较分析…………………………………………………………………… 262 10.3 财务比率分析………………………………………………………………………… 271 10.4 财务综合分析………………………………………………………………………… 279 本章小结…………………………………………………………………………………… 283 思考练习…………………………………………………………………………………… 283 参考文献………………………………………………………………………………………… 286