随着人工智能大模型技术的进一步发展 ，2025 年开年 ，AI Agent 开始被频繁提及 。本书介绍了 AI Agent（ 人工智能体） 和财务场景的实际应用 ，讲述了财务智能化的演变和价值 ，财务智能体的组成、功能和运行机制 ，总结了财务智能体的适用性和预期效益 ， 同时对资金管理 、费用管控 、往来管理、供应链管理 、涉税业务 、内控合规 、审计分析等财务细分垂直领域内的实际应用场景进行了相关介绍，最后对未来财务智能化的发展进行了展望 。本书基于达观数据的自研 AI Agent 技术 ，结合众多国内外企业实际落地的应用和推广案例 ，对 AI Agent 与财务智能体进行了研究分析与实践成果展示。本书的应用场景广泛 ，适合作为企业财务数智化转型的参考资料 ，可作为高等院校财经类专业的教材 ，也可作为财税咨询行业人员的参考资料。

本书遵循教指委相关指导文件和高等院校学生学习规律编写而成。践行四新理念，融入思政元素，注重理论与实践相结合。

本书介绍了人工智能技术及财务智能体的实际应用。我国 “十四五” 规划中已全面强调数字化转型的重要性，在这样的时代背景下，企业理应拥抱科技发展新趋势，积极利用人工智能改善经营管理，不断提高市场竞争力，只有这样才能立足于产业潮头。财务作为企业天然的数据中心，是数字化转型的先行者，人工智能技术将在其中发挥强大的改革效能。随着技术的不断发展，在财务工作中常见的 Office、浏览器、ERP、邮箱、数据库等软件都已能被自动化操作，结合 OCR、NLP 和 RPA 等技术后更可以自动处理包含票据影像、银行流水、网页验证码、财务合同、审计报告等复杂场景。再结合大语言模型技术，能够将用户使用入口统一为问答入口，有任何问题都可以向大语言模型询问，而大语言模型会结合已有外部知识、企业制度、RPA 流程等给出最佳回复，从而带给用户更为便捷、智能的使用体验。本书讲述了财务智能化的演变和价值，AIAgent 技术的组成、功能和运行机制，总结了财务智能体的适用性和预期效益，介绍了资金管理、费用管控了资金管理、费用管控、往来管理、供应链管理、涉税业务、内控合规、审计分析等财务领域内的实际应用场景。这些研究与实践成果已经在众多国内外企业进行了落地应用和推广。在此希望财务工作者们能感受到人工智能的魅力，积极迎接技术转型，重塑知识体系，成为行业变革的先锋，这也是创作本书的初衷。本书倾注了达观数据数年积累的产品、项目经验。更确切地说，本书是一个团队的共同成果。在即将出版之际，作者满怀感激之情，向所有为本书出版倾注心血、提供帮助的人致以最诚挚的谢意。感谢达观数据 CEO 陈运文博士，为此书命名，指明写作方向，并在书籍出版的各个方面给予帮助。感谢本书的负责人边一雄，从大纲拟定到人员分工，从内容深化到案例提炼，事无巨细地统筹各个环节，并负责第 2 章和第 10 章内容的编写工作。感谢参与本书编写的苏振羽、何圆圆、安晓琳、金克、刘茂琨、宫旭、敬文涛、秦立明、邵万骏、刘西泰、王上、王亚楠、严波、张晋玲、张梓乔、房秋妍、谭钧中、李良、陈小玉等人，他们无私地分享了自己的见解和成果，为本书内容的丰富性和实用性提供了有力支撑。感谢 UI 设计人员郭翠翠、刘雨希、金瑶、何桂梅，是他们让本书的配图如此精美。本书的理论知识和实践感悟不仅来源于达观数据，更来自与达观数据齐心协力、合作共赢的客户们，在此衷心感谢他们对达观数据的信任和托付。最后需要强调的是，虽然作者已竭尽全力，但由于学术视野有限、实操经验不足，书中难免存在一些偏颇或遗漏之处。由于不同财务工作场景的复杂性及特殊性，书中所引用的案例介绍仅代表作者们的浅薄理解，供读者参考，并不代表此类场景的最佳实践。恳请各位读者能够就存在的问题提出宝贵意见，也期待与各位专业人士就相关问题进行深入探讨。作者2025 年 2 月 于上海

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目　录推荐序前　言第1 部分财务智能化与相关技术应用第1 章　财务智能化概述…0021.1　财务智能化的基本概念…0021.2　财务智能化的发展历程…0061.3　财务智能化的应用价值…0101.4　财务智能化的关键技术…0121.5　财务智能体的应用场景…0271.6　智能化对行业未来发展的影响…030第2 章　财务智能体的核心组成…0362.1　眼睛：OCR 技术…0362.2　大脑：NLP 技术…0392.3　手：RPA 技术…042第2 部分财务智能化典型应用场景第3 章　从资金管理到司库管理…0603.1　司库管理业务…0603.2　交易管理…0623.3　流动资产和负债管理…0753.4　风险管理…0803.5　司库管理智能体案例…080第4 章　费用管控…0864.1　费用简述…0864.2　费用管控环节…0884.3　费用管控智能化应用…0924.4　智能化费用控制案例…108第5 章　往来管理…1145.1　往来管理概述…1145.2　往来管理环节…1155.3　往来管理的智能化应用…1175.4　往来管理案例…138第6 章　供应链管理…1486.1　供应链业务概述：以制造业供应链为例…1486.2　供应链数字化场景…1496.3　供应链数字化实例…157第7 章　税务管理…1617.1　税务管理简述…1617.2　税务机关人工智能技术应用…1657.3　企业税务人工智能技术应用…1687.4　税务管理案例…177第8 章　预算管理…1838.1　预算管理概述…1838.2　预算管理环节…1848.3　预算管理智能化应用…1868.4　预算管理智能体项目应用实践…187第9 章　企业内控、合规、审计与报表应用…1919.1　内部控制…1919.2　合规管理…2009.3　企业审计…2029.4　报表应用…211第3 部分财务智能化未来展望第10 章　财务智能化的展望…22410.1　财务智能化展望：技术部分…22410.2　财务智能化展望：业务部分…22510.3　财务智能化展望：人员部分…228参考文献…230