本书以我国最新颁布的税收法律、法规和规范性文件为依据，系统介绍了我国的税法体系和各个税种的具体征收规定。本书重点、难点突出，解析透彻，深入浅出，引入真实案例，以案为鉴、以案释法、以案说法，根植学生的法律意识、品德意识，培养正确的价值观。
本书是微课版教材，配有丰富的微课视频，扫描书中二维码即可观看。书中围绕需要掌握的知识点，精心筛选适量的习题，供学生扫码练习，检测学习效果，满足个性化学习的需求。本书定位明确，理论难度适中，既可作为高职院校财经、管理类专业学生的专业用书，也可作为各种财税培训机构和企业财务、税务人员的参考资料。

本书配有系列微课，系统介绍了税收基础理论、税收法律关系、税法基础理论、税收法定要素、税收体系与税制结构等内容。每一章篇首设置导学案例，提出问题，引导学习者探知学习的主线；每一章篇中设置小贴士、随堂测验及解析等栏目，内容编排及讲解由表及里、由浅入深，层层递进，强化学习的渐进性、教与学的互动性，强调知识的应用性，将内容烦琐的税收法律条文应用到千变万化的经济活动中；每一章篇末都有练习题，易于调动学生的兴趣与好奇心，从而引发学生的深入思考。同时培养学生综合运用法律法规的能力。本书融入了税收法律法规的实践教学理念，坚持改革创新、力求严谨、注重与时俱进，具有知识系统、理论难度适中、案例真实、贴近实际、突出实用性、易于理解掌握等特点，适合作为高职高专课程教材，并为广大社会读者提供有益的学习指导。

截至2024年7月，我国现行共有18个税种，其中立法税种已达13个，另外，还有一部税收程序法《中华人民共和国税收征收管理法》，共14部税收法律。已经立法的税种包括企业所得税、个人所得税、资源税、城市建设维护税、车船税、印花税、船舶吨税、车辆购置税、契税、烟叶税、环保税、耕地占用税和关税等。《中华人民共和国立法法》规定：税种的设立、税率的确定和税收征收管理等税收基本制度，只能制定法律。上述已立法税种均有相应的法律、法规作为征税依据，确保了税收的合法性和规范性。这些税种涵盖了不同领域的经济活动，体现了税收的广泛性和调节功能。
本书共十四章，全面系统地介绍了我国的税法体系和各个税种的具体征收规定，重点突出了税额计算、税收优惠及税收征收管理等知识。本书编写人员长期从事税法教学和财税研究工作，具有丰富的教育教学经验和较高的理论研究水平。编写人员在吸收国内同类教材编写经验的基础上，更注重实用性和教育性，旨在将税收法治思维植根于学生心中，为学生将来走向工作岗位打下坚实的基础。本书主要具有以下特色。
（1） 校企合作共同开发教材。组建校企教材编写团队，吸纳一线专业技术人员深度参与教材开发；融入优秀工业文化、企业文化、技能文明等内容；加强工作价值观引导和职业道德教育，增强学生的专业认同和职业自信；培养劳模精神、劳动精神、工匠精神，提升职业综合素质，充分发挥学校和企业的优势。
（2） 甄选实时发生的与教材内容一致的典型事件、案例、政策、新闻等内容，将其呈现在教材中，通过以案为鉴、以案释法、以案说法，启发学生进行思考，潜移默化地培养学生正确的价值观、世界观和人生观，有意识地强化税收法治教育，树立依法纳税、诚信纳税的法律意识，筑牢信仰之基、绷紧法律之弦，警钟长鸣。
（3） 采用微课版设计，编写教师将每章的重点内容和相关习题解析录制成微课，具有直观、可听可视、可练可互动的特点，以满足个性化、情境化教学和学习需要，提升学生自主学习和可持续发展能力。全书共81个微课视频，供使用者扫码观看，方便学生学习。
全书由昆山登云科技职业学院、江苏联合职业技术学院，以及长期从事数字财税理论政策研究、数字财税信息化应用研究、财税大数据应用研究、企业财税数字化标准与评估模型等研究的上海东方数字财税技术发展研究院共同完成。其中昆山登云科技职业学院管理学院院长许哲毓博士担任主审；姜燕、王新芳、吴勃老师担任主编；上海东方数字财税技术发展研究院徐洲院长和昆山登云科技职业学院的陈瑶彬、张香芹、李荣华、汪慧萍担任副主编。本教材的编写成果已纳入2024年度江苏省社科应用研究精品工程课题。
本书具体编写分工为：姜燕编写第一章、第十三章及第十四章；王新芳编写第二章、第三章；吴勃编写第四章、第七章；陈瑶彬编写第五章、第九章；张香芹编写第六章、第八章；李荣华编写第十一章、第十二章；汪慧萍编写第十章；徐洲为本书的编写提供了丰富的财税教学案例和数字化教学资源。本书初稿完成后，由姜燕进行了初审，许哲毓进行了总审，最后由姜燕、王新芳统纂定稿。在本书的编写过程中，我们参阅了大量资料，并吸收了一些同行的成果，在此一并向他们表示衷心的感谢！由于税收领域本身的变化比较频繁，加之水平有限、时间仓促，书中疏漏之处在所难免，恳请读者批评、指正。
编者
2024年12月

姜燕，教授，主持、参与完成多项省级教科研课题，编写教材二十余本（其中：第一主编共9本；第一主编《新编会计基本技能》教材荣获十三五十四五职业教育国家规划教材），参加全国高职院校教师教学设计能力大赛获二等奖，主讲的《统计学原理》课程获吉林省优秀课程，教学经验丰富。

第一章税法认知
第一节税收概述
第二节税法概述
第三节税法要素
第四节税法的原则
第五节税收法律关系
第六节税务权利与义务
今言税语知识点梳理
练一练
第二章增值税法
第一节增值税概述
第二节纳税义务人
第三节征税范围
第四节税率和征收率
第五节增值税的计税方法
第六节一般计税方法应纳税额的计算
第七节简易计税方法应纳税额的计算
第八节进口环节应纳税额的计算
第九节税收优惠
第十节出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）增值税
第十一节征收管理
今言税语知识点梳理
练一练
第三章消费税法
第一节征收范围和纳税义务人
第二节税率
第三节计税依据和应纳税额的计算
第四节出口应税消费品退（免）税
第五节征收管理
今言税语知识点梳理
练一练
第四章企业所得税法
第一节企业所得税概述
第二节应纳税所得额的计算
第三节资产的税务处理
第四节亏损弥补
第五节税收优惠
第六节企业所得税的计算
第七节企业所得税的征收管理
第八节企业所得税年度汇算清缴专题篇
今言税语知识点梳理
练一练
第五章个人所得税法
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税税率及应纳税所得额的确定
第三节个人所得税的计算
第四节个人所得税的征收管理
第五节个人所得税年度汇算清缴专题篇
今言税语知识点梳理
练一练
第六章关税法和船舶吨税法
第一节关税概述
第二节关税税率
第三节关税完税价格与应纳税额的计算
第四节关税减免与征收管理
第五节船舶吨税法
今言税语知识点梳理
练一练
第七章土地增值税法
第一节土地增值税概述
第二节土地增值税征税范围、税率
第三节税收优惠
第四节土地增值税应纳税额的计算
第五节征收管理
今言税语知识点梳理
练一练
第八章资源税法和环境保护税法
第一节资源税概述
第二节资源税征税范围
第三节资源税应纳税额的计算
第四节资源税税收优惠
第五节资源税征收管理
第六节环境保护税法
今言税语知识点梳理
练一练
第九章房产税法、契税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
第一节房产税法
第二节契税法
第三节城镇土地使用税法
第四节耕地占用税法
今言税语知识点梳理
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第十章车辆购置税法和车船税法
第一节车辆购置税法
第二节车船税法
今言税语知识点梳理
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第十一章印花税法
第一节印花税概述
第二节印花税征税范围、纳税人和税率
第三节印花税应纳税额的计算
第四节印花税税收优惠
第五节印花税征收管理
今言税语知识点梳理
练一练
第十二章城市维护建设税法和烟叶税法
第一节城市维护建设税法
第二节教育费附加和地方教育附加的有关规定
第三节烟叶税法
今言税语知识点梳理
练一练
第十三章税收征收管理法
第一节税收征收管理法概述
第二节税务管理
第三节税款征收
第四节税务检查
第五节法律责任
今言税语知识点梳理
练一练
第十四章税务行政法制
第一节税务行政处罚
第二节税务行政复议
第三节税务行政诉讼
今言税语知识点梳理
练一练
参考文献