本书立足于现行税收法律法规及与之相关的法律政策，对近期税收优惠政策执行过程中的一些难点和热点问题进行解读，包括非货币性资产投资与税、企业破产中的涉税问题、新《公司法》下的涉税问题、企业注销与税，以及反向开票等。同时，针对两高认定的危害税收征管的主要罪名进行了解释说明。全书内容翔实，案例丰富，将税务知识、政策法规、纳税实务与案例分析结合起来讲解，提供可落地执行的税务解决方案，能够帮助企业在税收政策的适用上做到规范，尽可能的规避税收风险。
本书既适合从事财会工作和税务管理工作的相关人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。
1.本书源于实践、基于实战，两位作者均为税务公职律师、税务局法律顾问，专业背景深厚。
2.内容与时俱进，在编写过程中注重时效性，适用现行税收法律法规与相关政策。
3.内容聚焦近期税收优惠政策执行过程中的难点和热点问题，包括非货币性资产投资、企业破产中的涉税问题、新《公司法》下的涉税问题、企业注销与税以及反向开票等。
4.针对两高认定的危害税收征管的主要罪名进行解释说明，深入剖析逃税、虚开发票等涉税犯罪，帮助企业远离法律风险。
魏春田 税务公职律师 现任陕西省财税法研究会副会长、省税务局法律顾问，陕西国际税收研究会特聘，西安培华学院教授，西北大学兼职教授，西安交通大学校外硕士生导师，魏言税语主理人。曾在媒体上发表原创文章数十篇，著有《企业纳税实务指引与案例解析》《股权投资、转让与激励税务处理》等图书。 魏迎春 税务公职律师、注册税务师、西安市检察院特邀检察员 从事税务工作近三十年，获得陕西省国家税务局税收执法综合标兵称号。现任陕西省税务干部学校兼职教师，国家税务总局西安市税务局个人所得税专家库成员、市局征管人才库成员、市局纳税服务人才库成员。《税务人员执法资格考试要点精编》编者之一，作为执笔人多次获得西安市税务学会税收科研论文一等奖。
第 1 章企业的税务合规与风险防范 / 1
1.1 税收法治化 / 3
1.1.1 从税收立法上看 / 4
1.1.2 从重大涉税事项的决策上看 / 5
1.1.3 从税收执法上看 / 5
1.1.4 从税收征收管理上看 / 5
1.2 法律法规的新变化 / 6
1.3 企业的税务合规化管理 / 8
1.3.1 业务真实合规 / 8
1.3.2 发票合规 / 9
1.3.3 做账合规 / 10
1.3.4 合法享受税收优惠政策 / 10
第 2 章非货币性资产投资与税 / 13
2.1 非货币性资产投资的涉税问题 / 15
2.1.1 增值税 / 15
2.1.2 企业所得税 / 26
2.1.3 个人所得税 / 32
2.1.4 土地增值税 / 36
2.1.5 印花税 / 37
2.1.6 契税 / 40
2.2 细论技术成果投资入股与税收 / 43
2.2.1 新《公司法》对出资的要求 / 44
2.2.2 税务处理及优惠政策 / 49
2.2.3 技术合同认定 / 59
2.2.4 专利技术分类 / 62
2.2.5 出具评估报告 / 63
第3 章企业破产中的涉税问题 / 75
3.1 企业破产中各方的法律地位 / 78
3.1.1 欠税在法律中的认定 / 78
3.1.2 企业破产中税务机关的法律地位 / 80
3.1.3 企业破产中管理人的法律地位 / 87
3.2 企业破产中的税务处理 / 89
3.2.1 税收债权优先 / 89
3.2.2 税收滞纳金 / 92
3.2.3 罚款的处理 / 99
3.2.4 税收债权的抵销问题 / 100
3.2.5 资产拍卖的税费转嫁 / 102
3.2.6 企业破产中发票的开具 / 104
3.3 破产企业中非正常户的处理 / 106
3.4 企业破产过程中的税务稽查 / 108
3.5 破产撤销权与欠税的强制执行 / 110
3.6 企业破产重整的税务处理 / 112
3.6.1 企业进入破产程序后的税收优惠 / 112
3.6.2 企业破产重整中的税收优惠 / 114
第4 章新《公司法》下的涉税问题 / 123
4.1 公司登记与税 / 125
4.1.1 认缴出资与税前扣除 / 125
4.1.2 股权与债权出资的税收规定 / 128
4.1.3 以房产出资的税收规定 / 133
4.1.4 知识产权出资的税收规定 / 135
4.1.5 出资与印花税 / 138
4.1.6 出资不到位的股权转让 / 139
4.1.7 限期认缴制下小微企业资格的丧失 / 141
4.2 公司合并与增减资 / 142
4.2.1 公司合并的涉税问题 / 142
4.2.2 公司增减资的涉税问题 / 144
4.3 股东赠予资产 / 158
4.3.1 作为资本性投入 / 159
4.3.2 作为营业外收入 / 159
4.4 关联交易与股权代持的涉税风险 / 160
4.4.1 关联交易的涉税风险 / 160
4.4.2 股权代持的涉税风险 / 165
4.5 法律责任 / 170
4.5.1 股东承诺不实 / 170
4.5.2 股东抽逃出资 / 171
4.5.3 法人人格的否定 / 174
4.5.4 利润分配 / 177
第5 章企业注销与税 / 179
5.1 解散 / 182
5.1.1 自愿解散 / 183
5.1.2 强制解散 / 184
5.2 清算 / 185
5.2.1 清算目的 / 185
5.2.2 清算组及其职责 / 187
5.2.3 发布清算组信息与债权人公告 / 193
5.2.4 清算工作内容 / 195
5.2.5 剩余财产分配 / 197
5.2.6 清算报告的确认 / 199
5.3 注销 / 200
5.3.1 普通注销程序 / 200
5.3.2 简易注销程序 / 205
第6 章反向开票 / 211
6.1 什么是反向开票 / 214
6.1.1 相关法律依据 / 214
6.1.2 开票方与受票方 / 216
6.1.3 反向开票的业务范围 / 218
6.2 反向开票的操作事项 / 219
6.2.1 提交申请资料 / 219
6.2.2 做好准备工作 / 220
6.2.3 反向开具发票的要求 / 221
6.2.4 处理涉税事宜 / 222
6.2.5 业务的真实性 / 228
第7 章关于涉税犯罪 / 231
7.1 逃税罪 / 234
7.1.1 逃税罪的行为特征 / 234
7.1.2 逃税罪的认定标准 / 239
7.1.3 涉嫌犯罪的主要情形 / 241
7.1.4 逃税罪涉及的概念须知 / 248
7.2 逃避追缴欠税罪 / 250
7.2.1 逃避追缴欠税罪的法律认定 / 250
7.2.2 涉嫌犯罪的主要情形 / 253
7.3 骗取出口退税罪 / 261
7.4 虚开增值税专用发票罪 / 264
7.4.1 虚开的法律责任 / 265
7.4.2 涉嫌犯罪的主要情形 / 267
7.4.3 虚开加重处罚的情节 / 274
7.4.4 虚开数额的计算 / 276
7.4.5 虚开、非法出售与购买 / 277
7.4.6 虚开增值税专票与普票罪名的区别 / 279
7.5 伪造增值税专用发票罪 / 281
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