本书是一本全面、系统地介绍税务筹划理论与实践的实用指南。
本书的内容涵盖了税务筹划的几个方面：一是税务筹划的基本概念；二是企业在经营活动、投资活动、筹资活动中的税务筹划实务；三是不同税种的税务筹划，包括企业所得税、个人所得税、增值税、关税等我国现行18个税种的筹划技巧和方法；四是税务筹划书的撰写及筹划实务等。
书中展望了税务筹划的发展趋势，包括税收政策的变化、税收征管技术的创新、税务筹划理念的更新等。同时，也提醒读者关注这些变化对税务筹划实践的影响，以便及时调整筹划策略和方法。希望本书能够帮助读者更加全面地了解税务筹划的知识体系，掌握实际操作技能，为企业或个人创造更大的价值。
本书适合广大企业、个人和财税工作者深入理解税务筹划的精髓，掌握有效的税务筹划方法，实现税负的合法降低和经济收入的增加，旨在为广大财税实战专家、企业财税管理人员，以及有志于深入了解税务筹划的读者提供全面、系统、实用的参考。

本书是笔者22年实战经验的总结，献给中小微民营企业的老板和财务，希望大家能够通过此书掌握最基本的税务筹划知识和实战技巧。本书特点：
1.通俗易懂：零基础学习，很容易理解运用。
2.内容新颖：书中大部分内容是财务与税务管理相结合的案例。
3.经验总结：全面归纳和整理笔者20多年的企业税务筹划实操经验。
4.经典案例：结合大量实例进行讲解分析，直接搭建自己的税务管理体系。

黄绪奇。资深财税专家、注册税务筹划师、高级管理会计师、国际注册会计师、美国注册法务会计师、中国职业经理人协会特聘税务专家、中国国际财税专家库特聘国际税务管理专家、中国财务管理协会人才库专家。
毕业于中南财经政法大学，先后在国内多家大型集团公司、金融公司担任财务总监、企业财税高级顾问。2004年7月创立武汉汇智财务管理咨询有限公司。在企业一线从事财税工作二十余年，在财务管理、企业经营、税务合规等方面有扎实的理论基础和丰富的实践经验。

第1篇 税收筹划概述
第1章 什么是税务筹划// 002 //
1.1 税收筹划的概念// 002 //
1.1.1 给税务筹划正名// 002 //
1.1.2 税收筹划的意义// 003 //
1.2 税务筹划的前世今生// 005 //
1.2.1 税务筹划的起源和发展// 005 //
1.2.2 我国税务筹划的现状与未来// 007 //
1.3 税收筹划的基本特征// 007 //
1.3.1 税收筹划的前提条件// 007 //
1.3.2 税收筹划的基本方法与步骤// 009 //
1.4 逃税、避税、节税// 010 //
1.5 经济发展、税收征管与税务筹划// 011 //
第2篇 企业经营中的税务筹划
第2章 企业筹资活动中的税务筹划// 014 //
2.1 企业设立的税务筹划// 014 //
2.2 企业注册地的税务筹划// 018 //
2.3 企业合并分立的税筹方案// 019 //
2.4 负债筹资的税务筹划// 021 //
2.5 权益筹资的税务筹划// 023 //
2.6 企业破产清算中的税务筹划// 023 //
2.7 家族企业架构的税务筹划// 024 //
第3章 企业经营活动中的税务筹划// 026 //
3.1 采购业务中的税务筹划// 026 //
3.2 生产过程中的税务筹划// 027 //
3.3 销售过程的税务筹划// 029 //
3.4 产品定价中的税务筹划// 032 //
3.5 利润分配中的税务筹划// 033 //
3.6 公益捐赠中的税务筹划// 035 //
第4章 企业投资活动中的税务筹划// 037 //
4.1 投资合同签订的税务筹划// 037 //
4.2 投资资产的选择// 038 //
4.3 股权投资的税务筹划// 041 //
4.4 债权投资的税务筹划// 045 //
4.5 利润转投资的税务筹划// 046 //
4.6 基金的税务筹划// 048 //
第3篇 不同税种的税务筹划
第5章 增值税的税务筹划// 054 //
5.1 纳税身份选择的税筹方案// 055 //
5.2 企业组织类型的税筹方案// 057 //
5.3 不同核算方式的税筹方案// 060 //
5.4 不同销售方式的税筹方案// 062 //
5.5 兼营行为的税筹方案// 066 //
5.6 租赁变仓储的税筹方案// 067 //
5.7 无形资产的税筹方案// 068 //
5.8 产品自制与外购的税筹方案// 070 //
5.9 资产租赁与购买的税筹方案// 071 //
5.10 运费的税筹方案// 072 //
第6章 消费税的税务筹划// 074 //
6.1 计税依据的税筹方案// 075 //
6.2 纳税环节的税筹方案// 076 //
6.3 分开税率的税筹方案// 077 //
6.4 代购代销的税筹方案// 078 //
6.5 先销售后包装的税筹方案// 079 //
6.6 混合销售的税筹方案// 080 //
6.7 利用好自制品的税筹方案// 082 //
6.8 首饰行业的税筹方案// 083 //
6.9 酒业公司的税筹方案// 085 //
第7章 企业所得税的税务筹划// 087 //
7.1 固定资产及折旧的税筹方案// 088 //
7.2 存货计价方法的税筹方案// 090 //
7.3 捐赠活动的税筹方案// 091 //
7.4 销售变租赁的税筹方案// 094 //
7.5 坏账转销的税筹方案// 095 //
7.6 税前扣除的税筹方案// 097 //
7.7 外币业务的税筹方案// 098 //
7.8 长期投资核算方法的税筹方案// 100 //
7.9 企业弥补亏损过程的税筹方案// 101 //
7.10 应纳税所得额计算方式的税筹方案// 103 //
7.11 所得额预缴的税筹方案// 105 //
7.12 转移利润的所得税税筹方案// 107 //
7.13 投资抵免的税筹方案// 108 //
7.14 纳税期限的税筹方案// 110 //
7.15 利用税收优惠政策的税务筹划// 112 //
第8章 个人所得税的税务筹划// 114 //
8.1 不同居民身份的税筹方案// 117 //
8.2 工资薪金的税务筹划// 118 //
8.3 销售提成与奖励的避税方案// 119 //
8.4 个人财产经营中的税务筹划// 121 //
8.5 稿酬所得的筹划// 122 //
8.6 生产经营所得的税筹方案// 124 //
8.7 房屋租赁收入的税筹方案// 126 //
8.8 企业合伙人的税筹方案// 127 //
8.9 股权激励中的税筹方案// 129 //
8.10 企业高管人员的税筹方案// 131 //
8.11 个人有多处收入的税筹方案// 132 //
8.12 个人收入时间确认的税筹方案// 134 //
8.13 收入核算方式的税筹方案// 135 //
8.14 签订劳务合同中的税筹方案// 136 //
8.15 外籍人员的税筹方案// 138 //
8.16 纳税期限的税筹方案// 139 //
8.17 利用税收优惠政策的筹划// 140 //
第9章 其他税种的税务筹划// 142 //
9.1 土地增值税的税务筹划// 142 //
9.1.1 土地增值税避税筹划可选方案// 142 //
9.1.2 房地产开发土地增值税的避税方案// 145 //
9.1.3 房地产转让临界点的避税方案// 147 //
9.1.4 收入分散的税筹方案// 149 //
9.1.5 开发成本的税筹方案// 151 //
9.1.6 控制增值额的税筹方案// 152 //
9.1.7 借款利息的税筹方案// 155 //
9.1.8 土地多次转让的税筹方案// 156 //
9.1.9 建房方式的税筹方案// 159 //
9.1.10 适当捐赠的避税方案// 160 //
9.2 房产税的税务筹划// 161 //
9.2.1 房产经营方式的税筹方案// 163 //
9.2.2 会计核算中的税筹方案// 164 //
9.2.3 房产交易中的税筹方案// 165 //
9.2.4 房产继承中的税筹方案// 166 //
9.3 关税的税务筹划// 168 //
9.3.1 关税计税价格的税务筹划// 169 //
9.3.2 出口商品的税务筹划// 171 //
9.3.3 利用保税制度进行税务筹划// 172 //
9.3.4 进出口环节的税务筹划// 173 //
9.3.5 国际贸易协定的税务筹划// 175 //
9.4 车船税的税务筹划// 177 //
9.5 印花税的税务筹划// 179 //
9.6 契税的税务筹划// 182 //
9.7 资源税的税务筹划// 183 //
9.8 环境保护税的税务筹划// 184 //
9.9 城市维护建设税的税务筹划// 185 //
9.10 城镇土地使用税的税务筹划// 186 //
9.11 车辆购置税的税务筹划// 188 //
9.12 烟叶税的税务筹划// 189 //
9.13 船舶吨税的税务筹划// 190 //
9.14 耕地占用税的税务筹划// 191 //
第10章 税收征管过程中的税务筹划// 193 //
10.1 税种选择的税务筹划// 193 //
10.2 纳税对象的税务筹划// 194 //
10.3 计税依据的税务筹划// 198 //
10.4 税率的税务筹划// 199 //
10.5 纳税期限的税务筹划// 200 //
10.6 税收优惠政策的筹划// 201 //
第4篇 税务筹划书撰写
第11章 如何撰写税务筹划书// 206 //
11.1 纳税资料的收集// 208 //
11.2 相关税务政策的正确解读// 209 //
11.3 税务筹划思路的论证// 210 //
11.4 税务筹划书基本架构与撰写// 211 //
11.5 税务筹划的后续管理// 214 //
后记// 216 //