本书由华为公司前内部审计部总裁吴术渊女士主编。华为自2007年开始，通过穿IBM鞋、不打补丁的变革，用十余年的不懈努力，建立起全球流程体系和内控监管体系，并在此基础上，引入IIA（国际内审师协会）三层防线运作机制，使华为从混乱走向规范，构筑起华为安全有效的监管体系。
华为公司经过十年本土化实践，到目前为止已经形成有效的内控和风险防控三层防线：第一层防线，实行首席行政官负责制。业务主官/主管和流程Owner是监管的第一责任人，要解决95%的问题，是第一层防线的核心；第二层防线，建立内控和风险管理组织，发挥稽查和BC作为主官/主管的参谋和助手作用。防止政策在执行过程中的不遵从，并专注改善第一层防线难以解决的跨流程、跨业务内控难点和风险，是第二层防线的核心；第三层防线，内部审计站好监管体系最后一班岗。负责事后独立检查、合理评估内控风险和建立有效威慑，则是第三层防线的核心。而三层防线的根基，来自于公司最高层的持续牵引和有效支持，这也是企业风险统筹管理和取得良好效果的关键保障。通过这三个核心和高层牵引，有效构筑起了华为公司的监管体系，对企业管理具有极大的启示作用。
华为公司的审计监管体系，打破了人们固有的对审计监管的片面认识，更加难能可贵的是，华为公司的审计监管有利促进了公司在正确轨道上的快速发展，这也是本书的出版价值之所在。
华为监管的三层防线（序）...................吴术渊
引入IBM的内控体系和IIA（国际内审师协会）风险三层防线
三层防线在华为全面落地
有效发挥第三层防线的作用和价值................吴术渊
全面规划、开展打分审计，助力内控建设，促进主官/主管当责
坚持反腐、反造假的审计调查，守住底线，建立冷威慑
开展一把手任期审计，导向自律、求真、当责与时俱进，拥抱数字化变革
合力迈向内控基本满意.............. 黄 霞 李 荔
削足适履：穿上IBM鞋
起步即飞跃
徘徊与进步
解决最后一公里走向基本满意
让人人感到自然的干部任期审计.... 王克祥 邓丰义 胡蓉 林健
把权力关在笼子里，保护干部、保护公司
积跬步以至千里，积小流以成江海
干部监管是对干部最大的爱护
守底线强威慑，严惩重大违规不动摇
举一纲而万目张，约束边界，聚焦重点
不让堡垒从内部攻破..................莫 军 王德荣 李 猛
干部腐败危害大，公司绝不允许高层干部腐化
意识薄弱，被合作方拉下马
勿以恶小而为之
监守自盗，伸手必被捉
保护公司无形资产，任重道远
遵从当地法律，提升全球的起诉、司法能力
我们不需要虚假的繁荣......... 严中园 杨杏玲 王润生 赵明
严查管控漏洞，确保业务真实
公司重申反对造假，员工申报轻装上阵
反对业务造假已深入人心，但依然任重道远
守护 网络安全审计的故事................. 曹 宇 赖柳娟
从一份声明说起
你们懂网络安全吗
为产品安全保驾护航
优等生曾经也不达标
业务不再害怕审计，审计亦是老师
深入业务查风险，助力风控新起航
企业业务内审实践................王 康
给扬帆起航的企业BG打了一针镇定剂
企业审计初期体验的苦恼
走进企业江湖，探究风险拼图，揭示内控严峻状况
牵引三层防线形成合力，开启企业内控新航程
后记：一次难得的训战经验
读懂终端业务看风险，贴近管理做审计
终端业务内审实践................. 王述伟
沉下去，读懂终端业务，动态识别风险
走出去，了解行业规则
确认第三方费用真实性
钻进去，识别新业务流程盲区
项目群运作，一个问题，一类解决
管理互动，共建内控场
科学精准反腐，遏制规模腐败
财经流程内控之所见.......................于立帅
资金安全是红线
对准财报真实，促进财报内控提升
依法纳税是公司对税务管理的最基本要求
以查促建，研发内控持续提升........................赵 明
新物料选型，防范技术变现
实物安全，关注风险变化
外包合作，回归业务本质
费用支出，符合授权和导向
阳光之下无死角.........................孙化石
敬畏规则与对结果负责
规则控制不了所有风险
紧跟业务发展，感知业务动态
采购监管不放松
深耕后勤业务审计，保障粮草先行...杨新证 文 源 黄森华
风险导向的华为基建审计实例
保障粮草安全的行政后勤服务审计
世界很大，我们一起走过...................... 黄万能 杨杏玲
探索篇
建设篇
提升篇
挑战篇
因为热爱，所以选择.......... 余才盛 廖湘琴 王 涵 王少石
追逐梦想的光
心在一艺，其艺必工；心在一职，其职必举
执着担当，于逆境见柔韧
一次机缘巧合的转身
惟变所出，万变不从
建设以多产粮食为中心的内审变革记... 周树平 赖柳娟
渐进优化，还是变革？
冷威慑，还是多产粮？
内外求索，畅想变革蓝图
风险导向
天空之眼
从单兵作战到支撑群体作战.............. 李海平 王润生
从海平法到武林秘笈
为业务健康发展保驾护航
数字化、智能化审计新篇章
....... 张文昊 邓一达 戴 斌 江功镁 孙化石 叶郑彦 董为
打通权限和数据的权限通道，构建审计数字黑土地
聚焦主业务场景，垄高畦低种好菜
从百花齐放到乐高积木，标准化建模组合应用
火眼金睛、不用休息的审计机器人
我们还在路上
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