为了给黄金珠宝行业的决策者、高级管理人员和各职能部门管理人员提供一个适用的参考工具，本书以提高专业人员的企业风险管理能力为出发点，重点阐述了风险管理意识，以及企业风险识别、风险评价、风险决策和风险防控等理论知识。并首次引入了舆情管理、供应链管理和汇率管理三个新领域的风险管理与控制理念，以帮助读者提高国际风险管理能力。
此外，本书也适用于从事内部控制和风险管理专业或专题研究的大专院校、科研单位和金融机构等相关人士作为参考学习资料。希望通过本书阐述的风险管理理论与实践知识，给黄金珠宝企业带来启示和借鉴，以促使企业更好地发展。

序言

对于黄金珠宝企业而言, 内部控制和风险管理是一个永恒的主题, 永不
过时。风险, 就如同隐藏在海面下的暗礁, 稍有疏忽便会遭受触礁之痛, 它
时刻都在威胁着企业的生存, 若不能及时识别和控制就会导致企业的失败。
过去和现在都有过不少教训, 内部控制和风险管理已经越来越被企业和监管
部门所重视。
近十年来, 中国证监会、沪深证券交易所和国资委分别针对上市公司和
中央企业出台了多部法规, 如《上市公司内部控制指引》《中央企业全面风
险管理指引》《中央企业资产损失责任追究暂行办法》等, 要求企业建立健
全公司内部控制制度, 尽早建立风险管理长效机制。财政部等五部委还联合
发布了《企业内部控制基本规范》, 要求上市公司尽快完善内部控制, 提升
内部管理水平和抵御风险的能力。
综观国内外企业发展史上大大小小的失败案例, 毫不夸张地说, 企业的
失败在很大程度上都可以归咎为内部控制和风险管理的失效。内部控制及风
险管理涉及企业运营的各个层次, 包括各项业务、流程中的各个环节和企业
中的每名成员。如何建立一套严谨规范、行之有效的内控系统或风险管理体
系, 帮助企业防患于未然, 增强企业的抗风险能力, 是每名管理者的必修
课。尤其是在当今市场环境瞬息万变、百年不遇之大变局下, 企业需要面对
的外部不确定性因素日益增多, 也使得企业管理面临更大的压力。完善企业
内部控制建设, 提高企业风险管理水平, 已然成为当务之急。
为了给黄金珠宝行业企业的决策人、高级管理人员、各职能部门的管理
人士提供一个适用的参照标本, 本书以提高专业人员的企业风险管理能力为
出发点, 着重阐述了风险管理意识以及企业风险识别、风险评价、风险决策
和风险防控等理论知识, 首次引入了舆情管理、供应链管理和汇率管理三个

新领域的风险管理与控制理念, 便于读者提高国际风险管理能力。本书还适
用于大专院校、科研单位、金融机构等从事内部控制和风险管理专业或专题
研究的相关人士参考学习。希望能够通过本书阐述的风险管理理论与实践知
识, 给黄金珠宝企业启示和借鉴, 以促使企业更好地发展。
最后, 感谢在本书编辑过程中给予关心和帮助的所有人士, 感谢北京黄
金经济发展研究中心为本书作出的积极贡献。
编委会
2023 年11 月9 日

陶明浩，现任中国黄金报社党委书记、社长，北京黄金经济发展研究中心主任，中金文化传媒有限公司执行董事、总经理。1988年毕业于北京科技大学，高级工程师、高级经济师、高级黄金投资分析师、注册安全工程师。参加工作以来，一直从事有色、冶金、黄金矿山的生产管理工作，既有一线矿山管理经验，也有上市总部生产和投资规划管理经验，特别是在中国黄金报社工作期间，对黄金行业全产业链有较深入的了解，从地质勘查、采选冶到黄金珠宝消费市场、黄金金融投资市场都有一定的研究，对国内重点黄金矿业集团和知名珠宝企业的发展战略、生产经营也有独特的观察研究。

目录
第一部分　黄金珠宝企业风险与风险管理
第一章　 风险与风险管理概述 1
　 第一节　 风险的内涵及种类 1
　 第二节　 企业风险的定义及成因 6
第二章　 黄金珠宝企业风险管理 9
　 第一节　 企业风险管理的起源 9
　 第二节　 黄金珠宝企业风险管理的概念 11
　 第三节　 黄金珠宝企业风险管理组织体制 18
　 第四节　 黄金珠宝企业风险管理的基本程序 20
　 第五节　 黄金珠宝零售企业风险管理综述 23
第三章　 黄金珠宝企业内部控制 31
　 第一节　 内部控制与风险管理的关系 31
　 第二节　 黄金珠宝企业应该遵守的控制规范体系 38
　 第三节　 黄金珠宝企业内部基本规范 40
　 第四节　 公司治理、 内部控制与风险管理 43
第二部分　黄金珠宝企业风险理论与实务
第四章　 战略 (决策) 风险管理 46
　 第一节　 战略概述 46
　 第二节　 战略风险概述 55
　 第三节　 战略风险识别 57
　 第四节　 战略风险评估 59
　 第五节　 战略风险管理 62
第五章　 生产、 经营风险管理 64
　 第一节　 生产风险管理 64
第二节　 营销风险管理 66
　 第三节　 新产品开发风险 71
　 第四节　 智慧安防系统风险管理 74
第六章　 财务风险管理 77
　 第一节　 流动资产管理风险 77
　 第二节　 汇率风险 80
　 第三节　 利率风险 85
第七章　 人力资源风险管理 92
　 第一节　 人力资源风险管理 92
　 第二节　 核心人才流失风险管理 102
第八章　 法律及税务风险 110
　 第一节　 筹资风险 110
　 第二节　 投资项目风险管理 117
　 第三节　 信用风险管理 125
　 第四节　 其他法律及税务风险管理 140
第九章　 舆情监控风险 149
　 第一节　 舆情监控的含义 149
　 第二节　 舆情监控体系 159
　 第三节　 舆情监控风险控制系统 161
第三部分　黄金珠宝企业风险管理理论运用前沿
第十章　 风险管理前沿运用 166
　 第一节　 风险管理理论概述 166
　 第二节　 风险管理理论前沿 170
第十一章　 上海黄金交易所风险管理工具 175
　 第一节　 上海黄金交易所交易业务规则 175
　 第二节　 上海黄金交易所风险控制管理办法 183
　 第三节　 上海黄金交易所黄金 ETF 业务 192
第十二章　 黄金珠宝企业避险实用工具 195
　 第一节　 上海期货交易所工具 195
　 第二节　 中国金融期货交易所工具 198
　 第三节　 ETF 及其他金融工具运用 203
　 第四节　 供应链金融风险管理 208
第十三章　 风险管理模型 216
　 第一节　 市场套利 216
　 第二节　 期现套利 220
　 第三节　 跨品种套利 229
　 第四节　 跨市场套利 231
　 第五节　 场外期权运用 235
第十四章　 外汇风险管理 248
　 第一节　 外汇交易 248
　 第二节　 外汇风险的产生与影响 254
　 第三节　 外汇风险的类型 257
　 第四节　 外汇风险的识别与衡量 260
　 第五节　 外汇风险的管控 264
　 第六节　 企业的外汇风险战略 274
结束语 281