本书以我国现行税法和《企业会计准则》为主要依据，根据企业财税的实际工作任务
设计学习目标，按照最新的税收政策和会计准则编写，是与中联集团合作开发的岗课赛证
系列教材之一。本书以中联集团智慧财经平台为基础，全面、系统讲解了财务共享模式下
报税工作的流程及操作方法，突出了教学内容的实用性、可操作性及学生综合报税能力的
培养。全书共分七个项目，分别为申报准备、增值税报税实务、消费税报税实务、城市维
护建设税及教育费附加报税实务、企业所得税报税实务、个人所得税报税实务和其他税种
报税实务。
本书既可作为高等职业教育财务会计类专业的教学用书，也可作为智能财税 1+X 职业
技能等级证书和全国职业院校技能大赛（智能财税赛项）的参考用书。

目
录 Contents
前言
二维码索引
项目一　申报准备001
任务一　了解税法基础及办税基础 001
任务二　税务登记009
任务三　发票管理 016
项目二　增值税报税实务031
任务一　增值税认知031
任务二　一般纳税人销项税额计算040
任务三　一般纳税人进项税额计算048
任务四　一般纳税人应纳税额的计算与申报055
任务五　小规模纳税人应纳税额的计算与申报060
任务六　进口货物应纳税额计算065
任务七　出口退税计算066
项目三　消费税报税实务071
任务一　消费税认知071
任务二　消费税应纳税额计算076
任务三　消费税纳税申报084
项目四　城市维护建设税及教育费附加报税实务087
项目五　企业所得税报税实务094
任务一　企业所得税认知095
任务二　企业所得税应纳税所得额的计算097
任务三　资产的税务处理110
任务四　企业所得税的税收优惠114
任务五　企业所得税的计算与申报119
项目六　个人所得税报税实务128
任务一　个人所得税认知128
任务二　个人所得税的计算133
任务三　个人所得税的申报144
项目七　其他税种报税实务150
任务一　城镇土地使用税的计算与申报150
任务二　房产税的计算与申报.158
任务三　资源税的计算与申报163
任务四　土地增值税的计算与申报168
任务五　车船税的计算与申报176
任务六　印花税的计算与申报180
任务七　契税的计算与申报187
任务八　耕地占用税的计算与申报191
任务九　关税的计算与申报196
任务十　环境保护税的计算与申报199
参考文献206