本教材以介绍我国内部控制发展历程中“里程碑”式的权威文件《企业内部控制基本规范》为主线, 同时覆盖《企业内部控制配套指引》, 在了解我国内部控制规范体系框架的基础上, 重点讲解内部控制的概念、基础理论和基本技能。围绕应用型人才培养目标, 以“能力本位, 边学边做、边做边学, 学中做、做中学”的教学要求为准则, 对内部控制的内容进行了优化, 突出案例教学, 并紧密结合内控手册、业务流程图、权限指引、控制矩阵等工具, 注重理论联系实际, 突出实务可操作性, 使学习者不仅“知其然”, 更能够“知其所以然”。全书通过立体化加工, 大大增加了教材的可读性, 同时也为授课教师进行教学互动提供了丰富的素材, 还可以提高学生学习的“自主性”, 使学生在有限的时间里更加快速地吸收相关的知识。

第1章 企业内部控制导论
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
1.1 企业内部控制概述
1.2 国外内部控制的演进历程
本章小结
重要概念
阅读资料
第2章 内部控制基本理论
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
2.1 COSO内部控制内容的实践
2.2 我国企业内部控制基本框架
2.3 公司治理下的内部控制
本章小结
重要概念
阅读资料
第3章 内部环境
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
3.1 内部环境概述
3.2 组织架构
3.3 发展战略
3.4 人力资源
3.5 社会责任
3.6 企业文化
本章小结
重要概念
阅读资料
第4章 风险评估与应对
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
4.1 目标设定
4.2 事项识别
4.3 风险评估
4.4 风险应对
本章小结
重要概念
阅读资料
第5章 控制活动
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
5.1 内部控制假设
5.2 内部控制方法
5.3 正式控制与非正式控制之问的关系与协同
本章小结
重要概念
阅读资料
第6章 信息沟通与内部监督
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
6.1 信息传递与沟通
6.2 内部监督
本章小结
重要概念
阅读资料
第7章 企业主要业务内部控制
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
7.1 资金活动内部控制
7.2 采购业务内部控制
7.3 销售业务内部控制
7.4 资产管理内部控制
7.5 财务报告内部控制
本章小结
重要概念
阅读资料
第8章 企业其他业务活动内部控制
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
8.1 研究与开发活动内部控制
8.2 工程项目内部控制
8.3 担保业务内部控制
8.4 业务外包内部控制
本章小结
重要概念
阅读资料
第9章 企业内部控制支持系统
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
9.1 全面预算管理
9.2 合同管理
9.3 内部信息传递
9.4 信息系统
本章小结
重要概念
阅读资料
0章 内部控制评价与内部控制审计
内容提要
重点难点
学习目标
知识框架
10.1 内部控制评价
10.2 内部控制审计
本章小结
重要概念
阅读资料
内部控制模拟试题
模拟试题(一)
模拟试题(二)
内部控制模拟试题参考答案
模拟试题(一)参考答案
模拟试题(二)参考答案
参考文献

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