本书以《中华人民共和国税法》、《国家税收》、《中国税制》和《会计学原理》为基础，全面介绍了纳税会计的基本理论、企业各项涉税业务的税务处理和会计处理，以及各税种的纳税申报办法。本书结构合理、通俗易懂、实例丰富、应用性强，在书中附有学习目标、技能目标、关键概念、思考题和技能题，便于学生复习和教师教学。本教材既继承了我国传统的税收理论，又吸收了国际上*的税务管理研究成果，充分考虑了学科体系的完备性、系统性和科学性，突出了人才培养的实践应用特色，力求在教材的体系和内容上突出起点高、立意新、资料全、注重应用能力培养的特点。
本书可作为高等院校税收、会计、财政等专业的教材，也可以作为广大税务干部、税务中介机构和企业财务人员继续教育用书。

熊晴海，1972年12月出生，江西德艺文化有限公司财务总监，会计学副教授，中国会计学会会员，浙江大学会计学学士，香港科技管理学院工商管理硕士，电子科技大学工程硕士。先后任职于深圳锦发公司、鸿发企业集团、江西德艺文化有限公司等单位，历任主办会计、会计经理、审

前言
章 纳税会计概述
节 纳税会计的基本概念
第二节 纳税会计的目标、职能与任务
第三节 纳税会计核算基础与原则及相关的纳税会计方法
第二章 纳税基础
节 税收概述
第二节 税收制度的构成要素
第三节 纳税人的权利、义务和违法责任
第四节 税收的征收管理
第三章 增值税会计
节 增值税概述
第二节 增值税应纳税额的计算
第三节 一般纳税人增值税的会计核算
第四节 小规模纳税人增值税的会计核算
第五节 增值税的纳税申报
第四章 消费税会计
节 消费税概述
第二节 消费税应纳税额的计算
第三节 消费税的会计处理
第四节 消费税的申报与缴纳
第五章 营业税会计
节 营业税概述
第二节 营业税应纳税额的计算
第三节 营业税的会计核算
第四节 营业税的申报与缴纳
第六章 关税会计
节 关税概述
第二节 关税应纳税额的计算
第三节 关税的会计核算
第四节 关税的申报、缴纳及退补
第七章 企业所得税会计
节 企业所得税概述
第二节 企业所得税应纳税额的计算
第三节 企业所得税会计基础
第四节 资产负债表债务法
第五节 资产的会计核算与纳税调整
第六节 预缴与汇算清缴所得税的计算
第七节 企业所得税的申报与缴纳
第八章 个人所得税会计
节 个人所得税概述
第二节 代扣(付)代缴个人所得税的核算
第三节 生产(承包)经营所得应纳个人所得税的核算
第四节 个人所得税纳税申报
第九章 资源税会计
节 资源税概述
第二节 资源税的计算
第三节 资源税的会计处理
第四节 资源税的申报
第十章 土地增值税会计
节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的计算
第三节 土地增值税的会计处理
第四节 土地增值税的纳税申报
第十一章 其他税种会计
节 城市维护建设税
第二节 印花税
第三节 车辆购置税
第四节 房产税
第五节 耕地占用税
第六节 车船税
第七节 契税
第十二章 纳税筹划和税务代理
节 纳税筹划
第二节 税务代理
第十三章 网上纳税申报
节 纳税申报
第二节 网上申报缴纳税款
参考文献