《中国税收政策前沿问题研究（第9辑）》所收录的研究成果在课题选择上，以新时代中国特色社会主义思想为行动指南，紧扣新时代中国经济社会发展变化的新特征，密切结合新时代中国特色社会主义发展的战略安排，深入探索税收促进经济社会发展、决胜全面建成小康社会的积极作用。研究内容主要侧重以下三个方面：一是我国经济社会发展新阶段的税收政策问题研究，如《推进供给侧结构性改革的税收政策研究》课题、《资本输出背景下的税收制度和政策研究》课题；二是热点经济活动税收政策问题研究，如《数字经济的税收政策研究》课题；三是税收鼓励“双创”及促进经济结构优化问题研究，如《鼓励科技创新的税收政策研究》课题。

第一篇 推进供给侧结构性改革的税收政策研究
第一章 供给侧结构性改革与税收政策：背景、框架与重点
第一节 供给侧结构性改革提出的背景
第二节 经济新常态的成因
第三节 经济学理论视角下的供给侧结构性改革
第四节 供给侧的四大要素与供给侧结构性改革的五大任务
第五节 税收推进供给侧结构性改革的框架与重点
第二章 供给侧结构性改革背景下的减税政策
第一节 促进结构调整的减税政策
第二节 供给侧结构性改革视角下的减税政策
第三节 推进供给侧结构性改革的减税措施
第四节 减税的体制性约束与破解之道
第五节 基本结论
第三章 促进技术进步与创新驱动发展的税收政策
第一节 科技创新与供给侧结构性改革的互动关系
第二节 税收政策在促进技术进步与创新驱动发展中的作用
第三节 我国促进科技创新的税收政策
第四节 国外促进科技创新的税收政策
第五节 创新驱动、功能性产业政策与税制优化
第六节 促进科技创新的税收政策体系完善建议
第四章 供给侧结构性改革中的房地产税改革
第一节 2002年以来房地产业的基本情况
第二节 房地产业的税负及其结构
第三节 房地产税改革的目标定位与需要明确的问题
第四节 加快推进房地产税立法
第五节 推进房地产税改革的配套措施
第五章 促进国际产能合作与对外投资的税收政策
第一节 促进国际产能合作及对外投资的必要性和可行性
第二节 推动国际产能合作及对外投资的税收政策
第三节 我国企业参与产能合作面临的税收利益冲突与协调障碍
第四节 国外助力企业“走出去”的税收经验与借鉴
第五节 完善国际产能合作及对外投资的税收策略选择
第六章 激发人口要素活力的税收政策
第一节 少子老龄化带来严峻的人口结构问题
第二节 人口结构变化的经济社会后果
第三节 基于人口老龄化的供给侧税收政策建议

第二篇 资本输出背景下的税收制度和政策研究
第一章 资本输出的背景和特征
第一节 国际经济发展背景的演变
第二节 国内经济开放的新格局
第三节 资本输出新时代的主要特征
第二章 资本输出税收政策的目标和价值取向
第一节 不同时代涉外税收制度的特点
第二节 资本输出税收政策的目标
第三节 资本输出税收政策的价值取向
第三章 我国资本输出税制存在的问题
第一节 我国资本输入导向背景下对境外来源所得的征税安排
第二节 资本输出面对的国内外新形势
第三节 新形势下我国资本输出税制的挑战
第四章 资本输出时代中国税收制度的优化路径
第一节 短期对策
第二节 长期制度建设

第三篇 数字经济的税收政策研究
第一章 数字经济与税收
第一节 数字经济的概念
第二节 数字经济的特征及其税收影响
第三节 数字经济的税收政策争议
第二章 国际社会关于数字经济的税收政策建议与实践
第一节 经合组织对数字经济的税收政策建议
第二节 欧盟有关数字经济的税收政策建议与实践
第三节 美国有关数字经济的税收政策与实践
第三章 中国对数字经济的宏观税收政策选择
第一节 数字经济在中国的发展现状和未来影响
第二节 中国的数字经济税收政策选择
第四章 数字经济背景下中国增值税制度面临的挑战与对策
第一节 现行增值税制度的基本结构
第二节 数字经济的发展对现行增值税制度的冲击
第三节 相关国际组织关于跨境服务增值税制度的建议
第四节 数字经济背景下中国增值税制度的完善建议
第五章 数字经济对所得课税制度的影响与中国的对策
第一节 数字经济对国内所得税制度的挑战
第二节 数字经济对国际税收条约制度的挑战
第三节 应对数字经济对所得课税制度挑战的各种对策方案
第四节 中国关于数字经济的所得课税问题的应对方案
第六章 数字经济的税收征管问题与应对方案
第一节 数字经济对现行税收征管制度的冲击
第二节 数字经济环境下的税收征管的新理念
第三节 构建适应数字经济环境的税收征管制度

第四篇 鼓励科技创新的税收政策研究
第一章 科技创新税收优惠政策的理论基础
第一节 科技创新税收鼓励政策的作用途径
第二节 科技创新税收鼓励政策的主要形式
第三节 实施税收优惠政策应考虑的约束因素
第二章 鼓励科技创新税收优惠政策及其落地情况分析
第一节 我国现行鼓励科技创新的税收优惠政策体系
第二节 山东省鼓励科技创新税收优惠执行情况分析
第三节 科技创新税收鼓励政策的激励效应
第三章 现行科技创新税收优惠政策存在的问题
第一节 税收优惠政策体系法定性不强，存在着政策缺位和政策冲突
第二节 税收优惠政策导向与市场驱动、研发投入结构、研发过程存在偏差
第三节 税收优惠政策门槛较高，影响政策的适用
第四节 科技创新税收优惠政策的范围有待扩大
第五节 部分税收优惠政策规定不科学，执行中存在困难
第六节 政策执行中存在落实不到位现象，部门合作有待提高和规范
第四章 科技创新税收鼓励政策的国际借鉴
第一节 主要国家科技创新税收优惠政策的共性
第二节 国外科技创新税收优惠政策的发展趋势
第三节 国外科技创新税收优惠政策的主要差异
第五章 我国鼓励科技创新税收优惠政策的完善建议
第一节 鼓励科技创新税收政策的总体原则
第二节 鼓励科技创新税收优惠政策的税制体系构建
第三节 鼓励科技创新税收优惠现行政策的完善
第四节 完善科技创新税收优惠政策的管理制度