信托的核心在于信任和托付，把你的资产托付给值得你信任的人。所以，就算结构设立得再完美，如果在选择执行人上出错了，所有的这一切都是虚无的。所以，重要的不是这个信托结构如何设计，选在哪一个离岸地，重要的是执行这个设计的人，他（她）是否可以把你的心愿或者精神传递，当然其中包括财富。
如果在开始的时候你没想好，没关系。因为建立一个信托本身是个伟大的过程，它需要时间和试错成本。
同时你周围的人和物都也会随时间而改变的，只有你在不断地修正，*好的版本才会出现。洛克菲勒信托也是在他死前的几年才*终确定下来。
“伟大的家族比一个政府更高明。”
执政当局往往只能考虑在当下的环境与时代做计划，但是，如果你想开创一个家族，本身你需要考虑的是三代以上的事。所以，这更需要预见性，需要你把未来还没有考虑的问题仔细地想清楚。
这个时候，你必须站在后代家人及他们后代的思维模式去考虑，而不是考虑信托结构的离岸地。如果信托里的条款设计是模版，费用都是固定的，那将无法为你的后人带来激励与鼓舞，它仅仅只是一个结构。结构缺了灵魂，它的使用只是一种程序化的操作。但如果你考虑的方向仅仅是规避税务机关的稽查，这是另一个维度，本书也会介绍到合理规避美国遗产税的内容。
但对于企业家，本书有更多的启发，不是停留在选择哪一个离岸地，而是触发你花一点时间认真思考你的家族，考虑企业和与后代们的对话。
独立于时代之外
（译者序）
我一直在思考，21世纪世界的财富仍掌握在那些传说中的大家族手里，他们的资产组成了一个世界，一个我们不可获知的世界，品味那些古老家族的历史，更多看到的是人性，是对权力、金钱、欲望的竞争。但他们究竟有什么值得我们后人借鉴，又是什么让财富得以持续？
近几年，中国财富传承行业横空而出，市面上充斥着各式各样的财富管理培训、讲座。线上介绍什么是信托，信托的离岸地应该选择哪里，英美信托和中国信托的区别。好像在我们的意识里，信托是种工具，一种财富传承的工具。
回到这个“工具”的本身，说起源于十字军东征是不准确的，信托起源于罗马帝国，罗马帝国发明了契约,只是在十字军东征时这个“工具”才被广泛使用和传播。
信托的核心在于信任和托付，把你的资产托付给值得你信任的人。所以，就算结构设立得再完美，如果在选择执行人上出错了，所有的这一切都是虚无的。所以，重要的不是这个信托结构如何设计，选在哪一个离岸地，重要的是执行这个设计的人，他（她）是否可以把你的心愿或者精神传递，当然其中包括财富。
如果在开始的时候你没想好，没关系。因为建立一个信托本身是个伟大的过程，它需要时间和试错成本。
同时你周围的人和物都也会随时间而改变的，只有你在不断地修正，*好的版本才会出现。洛克菲勒信托也是在他死前的几年才*终确定下来。
“伟大的家族比一个政府更高明。”
执政当局往往只能考虑在当下的环境与时代做计划，但是，如果你想开创一个家族，本身你需要考虑的是三代以上的事。所以，这更需要预见性，需要你把未来还没有考虑的问题仔细地想清楚。
这个时候，你必须站在后代家人及他们后代的思维模式去考虑，而不是考虑信托结构的离岸地。如果信托里的条款设计是模版，费用都是固定的，那将无法为你的后人带来激励与鼓舞，它仅仅只是一个结构。结构缺了灵魂，它的使用只是一种程序化的操作。但如果你考虑的方向仅仅是规避税务机关的稽查，这是另一个维度，本书也会介绍到合理规避美国遗产税的内容。
但对于企业家，本书有更多的启发，不是停留在选择哪一个离岸地，而是触发你花一点时间认真思考你的家族，考虑企业和与后代们的对话。如果你仅仅停留在知识上的筹划，没有用心为他们考虑，后果只能是传承的脱节。
我相信使用境外的法律结合中国传统文化，加入信仰的元素，未来一定会有更多的家族的产生源于中国，因为他们，社会才会更加生机勃勃。
黄葹蕙
2020年8月22日
赛前热身或
在你开始阅读此书时先读以下内容
如果你拿起了这本书，你可能正考虑设立一个生前信托，在美国，生前信托是在你和配偶去世后将资产转移给你们的子女、孙子（女）或其他继承人的主要工具；又或许你已经有了生前信托，它被放置在书架或保险箱的某处且已落满灰尘，但不知何故你又重新拾起了它。
在过去总计62年的时间里，我的父亲拉尔德·康登（同时也是我的老师及顾问）和我为客户们设立了数千个生前信托。通过这些年为客户的遗产传承提供咨询，我得出这样一个结论：即使你已经有一个生前信托，但你对它并不完全了解，对于它是什么、如何运作或起到什么作用知之甚少。
这个结论实际上过于宽泛以至于听上去毫无用处，我更倾向于将它作为一种笼统的归纳。那让我更具体一点，把生前信托的客户分成四类。
（1）你没有生前信托，你对生前信托了解有限，只知道它是某种继承文件。
（2）你有一个生前信托，你知道它的基本功能是无需遗嘱公证就可以将你的遗产传承给你的子女，但是你没有深入了解它是什么或如何运作。换句话说，你按照律师的要求完成了签字，然后丢进车里不再想它。
（3）你有一个生前信托，设立之初你确实努力的了解它的结构和功能。但设立多年后，你仅记得的是①你有一个生前信托；②它包含你的传承意愿。
（4）你有一个生前信托，你在律师把每一个段落和条款都讲解到满意之后才签字。如果你是这样的人，我会说：你这样的人很少见，有资格成为一位传奇人物。
无论你是一个生前信托的新人或专家，欢迎阅读《生前信托顾问:你所需要的财富传承实务》，并祝贺你勇于正视“死亡”且开始着手于它所带来的问题!
超级游戏——模拟一份生前信托的从始至终
这本书的目的很简单。我想让你把我当成你的生前信托教练，就像其他教练一样，我想训练你玩一个与你的生前信托一起存亡的超级游戏。这个生前信托，在你生前对财产毫无影响、无情感且可以随时调整，在你去世后可以充分有效地减少你的配偶、孩子、慈善机构、其他继承人与其他受益人之间的分歧，同时能起到节省精力、降低税收和费用的作用。
就像足球或篮球比赛一样，这个超级游戏也有一个特殊的竞技场——遗产继承领域。超级游戏的玩家包括你、你的配偶、你的信托律师、你的资产、你的子女以及其他受益人，或许还有美国国税局(Internal Revenue Service，IRS)。像任何一款游戏一样，我们有一个游戏试玩阶段（就是你现在这个阶段），整个游戏一共四个阶段，还有一个冷却期。你可以把《生前信托顾问：你所需要的财富传承实务》看做游戏攻略，它介绍了如何在不同的阶段怎么玩这个大游戏，即：
第*节：建立生前信托。
第二节：在你和配偶的有生之年，与你的生前信托一起生活。
第三节：配偶去世后，与你的生前信托一起生活。
第四节：与你的生前信托一起死去。
游戏结束：回顾和吸取的教训。
哨声响起，这一刻游戏开始。“来做你的生前信托吧”念头立刻跳进你的脑子里。当你和你的配偶都离世之后，你的生前信托资产*终转移到你的孩子或其他受益人手中时，游戏便宣告结束。
——然而，在这场超级游戏进行中会发生很多事情。
对生前信托律师做出选择。
对生前信托文件具体细节进行理解。
将不动产、股票、银行账户、经纪资产、公司业务、个人物品等资产装入生前信托。
在你和你的配偶共同在世时对生前信托进行运营和管理。
当你准备出售或再融资生前信托不动产时，要对生前信托进行操作。
如何选择管理人、代理人以及保护人等生前信托关键人物，决定了你的生前信托及传承结构的成败。
当第*任配偶死亡时，要对生前信托进行运作和管理。
在未亡配偶丧失行为能力期间，要保护其对生前信托资产的所有权和控制权。
当*近一任配偶（非第*任）死亡时，要对生前信托进行运作和管理。
对*近一任配偶的遗产税申报表进行申报并交纳遗产税。
在没有内部冲突及混乱的情况下将生前信托资产分配给你的孩子们。
其他方面，还有保护你的孩子的生前信托遗产不受其命运的影响:吸毒、离婚、再婚、精神残疾、财务不成熟以及债权人。
不管你以前是否玩过这个超级游戏，或者你是否已经有了你的生前信托，这都无关紧要。在你阅读了《生前信托顾问：你所需要的财富传承实务》攻略之后，你将会知道如何玩这场超级游戏。如果你按照我的要求训练，接受我给的建议，我相信你会从这个超级游戏中脱颖而出并成为赢家。在我看来，胜利意味着：
对你的生前信托有更清晰的理解。
对于遗产传承领域的众多问题尽收眼底，并在第*次与你的生前信托律师会面之前就能够全面考虑这些问题。
在你和你的配偶都在世时，或其中一人去世后，始终保持对你的生前信托资产的所有权和控制权。
促使你的生前信托资产在你去世后能顺利转移给你的子女、孙子和其他继承人。
现在就能找出遗产继承中潜在的问题，并在你的生前信托中设定解决方案，以防止这些问题在你的有生之年和去世后出现。
你应该知道的一些我的教练风格
在我说一些比如“让超级游戏开始吧!”老套的话之前，我要提前告诉你一些我的个人教学风格，以便能更好地帮助你遵循本书的指导。
把你带进我的私人生活
在这本书中，我将用大量的例子来说明关键点或演示如何做某事。虽然这些例子中有很多是从客户的经历中总结出来的,但也有一些可以让你偶尔了解到一些我的个人生活。无论是我随口提到的工作经历、离婚情况、我的女友、个人喜好，在本书中我会用这些身边的小故事来支持某些论点或强调某个特定概念。
虽然我知道泄露个人轶事和职业经历可能显得不专业，但我始终不同意这种观点。我相信，将我的个人生活和法律实践中出现的细节作为实例进行分享，会使这本关于遗产规划的书生动活泼，并使所提供的建议也适用于你的生活。
因此，在本书中，你不会看到充满表格和幻灯片的技术讲座，取而代之的是，你将看到一位专业律师基于他的日常观察和经验、提供专业的个人建议和意见。在这种主观的条件下，几乎不可能将私人生活排除在外。
做全方位的概括
我喜欢普遍和全面地陈述结论，以便这些结论适用于这本书的每一位读者。我知道这种绝对化的结论若适用于一些人，就会对另一些人不适用，这种在没有提及例外的情况下的绝对化的陈述会给人以某种教条的感觉。因此，为了让你能接收这些信息并达到预期的效果，全方位的概括是我在《生前信托顾问：你所需要的财富传承实务》中经常使用的一种文学手法。
用日常语言解释技术概念
生前信托、家庭继承计划和遗产税包含了复杂的个人和财税问题。但若以法律的方式讨论这些问题，会使这本书变得平淡无奇，无人问津，且会让人觉得廉价劣质。此外，如果我使用花哨的法律术语，我也会担心许多读者可能根本不明白我在说什么。因此，我使用非专业语言来解释本书中的许多专业概念。例如，你指定去世后执行你指示的人在专业上被称为“继任受托人”，但在本书中我将该人称为“去世后的代理人”。当然，如果你的律师可能不知道你提到“去世后的代理人”是指什么，我也提供了专业术语。
感受我的幽默感
在我的研讨会上，有两种赞美之词是我经常能听到的。第*句:“哎呀，康登先生,你确定你是律师吗？您的演讲非常通俗易懂。”
第二句:“康登先生，我从没想过能在探讨死亡与税收的培训会上感到如此有趣。”
我并不是想用这些评论来吸引你买这本书或参加我的培训会，我只是想让你知道，幽默感是帮助人们理解领会的良药，这本书的写作继续保持了这种幽默的创作手法。
我有一种荒谬的幽默感,这本书里也同时充满了我的这种幽默感。当看到《生前信托顾问：你所需要的财富传承实务》这个书名时，你可能不会想到在这本遗产规划书中能找到这种幽默。我知道，有些读者可能觉得用幽默的方法来处理死亡和税收这类问题并不合适。然而，我想这样做有两个原因：首先，我要做真实的自己；其次，用幽默的方式来处理像“生前信托”这样乏味的话题，会让它变得不那么乏味，如果用我独有的方式甚至还会使这个话题变得有趣。
咨询你自己的信托律师
本书旨在解决你建立、维护和分配你的生前信托时出现的各种情况、问题和冲突。由于你的情况可能与我描述的情况不同，因此，在没有咨询你自己的生前信托律师之前，请不要在你自己的生前信托中直接使用我的任何建议。
训练开始前*后一次在更衣室里打气
我在高中和大学时代参加过水球队和游泳队。记得比赛前，我的教练会在更衣室里做一些令人惊叹的、鼓舞人心的演讲，使无精打采的我们（“我们在这里做什么?”）兴奋起来且专注于当下的比赛（“我们要拿第*!”）。受过去那些课程的启发，我现在也想做一个激励演讲，以激励你参与训练。
你即将开始的不仅是一个与金钱有关的历程，生前信托是你给你的配偶、孩子和其他受益人上的*后一课。生前信托是一种工具，通过它你可以将你一生的积累转移到他（她）们身上。
如果生前信托让你的受益人陷入冲突，或者导致你的资产被税收和开支耗尽，或者你的受益人需要通过遗嘱认证才能获得你的生前信托的所有权，或者受益人取得生前财产就挥霍殆尽，那么你的生前信托课程就失败了，你的意愿也没有得到实现。
如何避免上述事件发生，这就是我来这里成为你的信托教练的目的，也就是为什么你手里有一本《生前信托顾问：你所需要的财富传承实务》的原因。有了这本书，你将学到所有你需要知道的关于如何玩转生前信托游戏的知识，从生前信托这个概念进入你大脑这一刻开始，直到你和你配偶离世之后你的财富如何按照你的指示完成传承为止。
超级游戏开始！
杰弗里·康登
美国加州圣莫尼卡康登事务所的律师，他在信托领域、不动产以及家庭传承规划领域有20多年的从业经验。他与他已故的父亲杰拉尔德·康登合著了《超*坟墓：把钱留给你的孩子（和其他人） 的正确方式和错误方式》，这是美国出版史上继承规划类书籍的畅销书，被 《华尔街日报》 称为“美国*好的遗产规划书”。他经常在美国有线电视新闻网（CNN）和美国全国广播公司财经频道（CNBC）发表公开演讲和评论，并为许多组织和慈善机构举办研讨会，包括美林、嘉信理财、华盛顿互助银行和美国保险公司。
黄葹蕙
曾在英国威尔斯大学攻读法律与商科专业，主要研究私人信托法领域，随后在英国*大的律师事务所及香港律师事务所从事私人财富管理法律将近10年。毕业后考取美国法律司法资格，并获得全球投资律师移民协会理事及大中华企业家培训机构荣誉讲师，同时具备全球信托协会TEP荣誉资格。曾服务第*批落户中国的海外家族办公室，同时也协助多个国内民营企业家设立家族信托规划。曾协助多家国内企业就海外上市搭建信托提供服务，对于信托结合慈善的法律结构有独特见解，深根于中国市场。
目录
第一部分建立你的生前信托
第一章如何在没有清楚地了解它是什么以及它是如何运作的情况下建立你的生前信托
或
你对生前信托一无所知
第二章生前信托做什么、怎么做？
或
关于生前信托的最好解释
第三章你真的需要一份生前信托吗？
或
不要让别人卖给你一些你不需要的东西
第四章建立你的生前信托
或
没有比开始更好的方法了
第五章你应该选择谁作为你的生前信托的终身代理人？
或
如果你失去行为能力，你的终身代理人会为了你的利益，还是他的利益管理你的生前信托？
第六章你可以选择你的子女作为你去世后的代理人，但是他们会执行你生前信托的继承指示吗？
或
“那是我们父母的愿望，但不是我们的愿望”
第二部分在你和你的配偶有生之年与你的生前信托一起生活
第七章当你和你的配偶都还活着的时候，你订立的生前信托的内容是可以有效变更的
或
在丢进你的保险箱之后，千万不要忘记你的生前信托
第八章将房产装入生前信托的五个注意事项
或
你仍然拥有你的房产
第九章是否将这份生前信托告知你的孩子
或
切勿错失律师提供无偿咨询的家庭继承会议
第三部分在你的配偶离世后与你的生前信托一起生活
第十章你是否会把你已故配偶的一半信托财产转移给你的后代
或
如何让你的孩子烦恼，并希望你能做正确的事
第十一章你是否有权利修改已故配偶的继承声明
或
如何通过改变你的生前信托来对你的孩子施加影响
第十二章当你再婚如何安排这笔生前信托
或
如何应对你的第二任配偶与你的第一任配偶的孩子之间的矛盾
第十三章在你的配偶去世后，记住要将你的生前信托财产分开，准备遗产税申报表和其他税表
或
你想要的其他方面，千万不要跳过这一章节！为了防止你死后的遗产税，你必须在你的配偶去世后处理遗产税问题
第四部分去世后你的生前信托
/ 第十四章在你和你的配偶都离开人世后，你的生前信托的分配方式
或
遗产继承不是为懦弱的人准备的
/ 第十五章不要故意给孩子留下不平等的继承遗产
或
一个人比另一个更需要这些财产，那该怎么办?
/ 第十六章意外的不平等继承权
或
如果你认为你平等的对待你的孩子，我有一些消息要告诉你
/ 第十七章不要让一个欠你钱的孩子欠你另一个孩子的钱
或
给孩子一个不可豁免的借款，在你去世后会造成严重的后果
/ 第十八章不要让你的孩子完全继承遗产
或
我不是在跟你开玩笑！不要让你的孩子完全继承遗产
/ 第十九章通过你的生前信托迫使你孩子转变成传统生活方式
或
强迫改变，还是通过其他办法？
/ 第二十章第三方不可变更保护信托的成功取决于你选择谁作为第三方
或
尽量不要指定一个自然人为另一个自然人持有和管理资金
/ 第二十一章你的孙子女是谁？
或
你真的希望你的生前信托资产最终落到你儿子的第二任妻子的第一次婚姻的子女手中？
/ 第二十二章国税局来了！这次是真的！
或
“很遗憾，你的父母过世了，请给我20万美元。”
/ 第二十三章谁承担遗产税？
或
不要让一个人为送给另一个人的生前信托赠与
而支付遗产税
第五部分游戏回顾和吸取教训
/ 第二十四章问答时间
或
趁这个机会免费向这位收费高昂的律师提出你的问题
/ 第二十五章从遗产继承领域随机选择的警示故事
或
阅读并学习以前客户和我所犯的错误
/ 索引
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