孙荣，山东经贸职业学院会计系副教授，高级会计师，具有多年企业会计和财务管理从业经验。

　　吴茵富，男，大学本科，工商管理硕士，副教授，会计师、高级经济师，核心期刊发表多篇论文，参与多项课题的研究工作。曾任职于多家实体投资性公司，在企业投资项目分析、财务管理、证券发行等方面积累了丰富的实践经验。多次获得年度先进工作者、优秀教师称号。

模块一 会计综合实训概述

模块二 会计综合实训项目

项目1 企业信息采集实训

项目2 年末会计业务实训

项目3 年初建账业务实训

项目4 月度会计业务实训1

项目5 月度会计业务实训2

项目6 月度会计业务实训3

附 录

附表资料

附账资料

附证资料

附件资料

　　实训情境

　　2016年12月31日，刚刚结束期末考试的大三学生肖筱一回到北海的家，爸爸就为她联系好了在北海宏泰电子有限公司财务部实习的机会。2017年1月2日一早肖筱就来到了宏泰电子公司，财务经理吴美娟接待了她，首先向她介绍了在财务部工作的其他两位同事，会计兼办税员刘菊和出纳许岩，肖筱非常大方地向两位师傅问好，并诚恳请求多多给予帮助。吴经理告诉肖筱，说“你看，咱们公司不大，这个办公地点是租来的（见租赁合同），所有的管理部门都在这个大办公室办公。办公室和车间相连，你有空就去车间多看看。不过，这也是暂时的，我们很快就要搬到新厂区，新厂区在滨海区，占地18亩，属于市区三级土地。厂房和宿舍已完工，正在决算验收，你有空也可以先去看看。”肖筱爽快地答应了，吴经理又吩咐道：“你今天刚来，先熟悉一下环境，然后看看这些资料，填填这些表，准备一下建会计电算账套的资料吧。”原来宏泰公司现在还是手工核算，但是随着业务的增加，尤其是公司准备开发国际市场，手工核算业务量逐渐增大，经常出现不能及时提供会计信息资料的情况，所以公司购买了一套用友通财务软件，这套软件包括总账系统、工资管理系统和固定资产管理系统三个子系统，公司决定三个子系统同时自2017年1月1日开始使用。按照财政部门的有关规定，在完全实施会计电算化之前，必须进行三个月手工和电算的会计核算并行期。所以公司需要一位能够进行会计电算化操作的员工，肖筱在大学期间学习过会计电算化课程，在公司工作的爸爸听到这个消息，就找到了公司总经理鲁向东，鲁总非常关心员工，知道现在的大学生找工作不容易，所以非常爽快地答应了肖筱爸爸的请求，条件是拿到毕业证之前为实习期，实习期发放生活费每月1000元，实习期满表现良好，可以留在公司工作。

　　肖筱抬头一看，办公室的墙上挂着“三证合一”的公司营业执照（见图1），办公桌上摆放了许多需要肖筱整理的证件资料（见图2-图5）和文件资料。根据吴经理的要求肖筱将这些证件整理好，然后认真地开始学习文件资料，并按要求完成附表1-1至附表1-3的填写工作。

　　实训任务

　　任务1.1填写附表1-1企业基本信息表。

　　任务1.2填写附表1-2财务会计制度及核算软件备案报告书。

　　任务1.3填写附表1-3财务软件建账信息表。

　　实训要求

　　1.任务表中需要填写的信息应严格按照教材提供的资料填写。

　　2.电算化初始设置信息表中的各项初始设置要为今后的工作留有余地。

　　实训指导

　　1.“三证合一”营业执照

　　（1）营业执照是企业或组织合法经营权的凭证。营业执照上应登记单位名称、地址、负责人、资金数额、经济成分、经营范围、经营方式、从业人数、经营期限等。营业执照的正本和副本具有相同的法律效力。正本应当置于公司住所或营业场所的醒目位置，营业执照不得伪造、涂改、出租、出借、转让。办理营业执照的一般流程是先进行名称预先核准，再按规定提交工商设立的材料，经批准后领取营业执照。领取营业执照后应办理企业各种章的刻制，之后选择1家商业银行开设企业基本银行存款账户。

　　（2）组织机构代码是对中华人民共和国境内依法注册、依法登记的机关、企、事业单位、社会团体和民办非企业单位等机构颁发在全国范围内唯一的、始终不变的代码标识，其作用相当于单位的身份证号。

　　（3）税务登记证是从事生产、经营的纳税人向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。

　　（4）自2014年3月1日起停止对领取营业执照的有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业及其分支机构、来华从事经营活动的外国(地区)企业，及其他经营单位的企业年检。营业执照实行企业年度检验制度改为企业年度报告公示制度。企业年度报告公示时间一般在3月1日至6月30日。

　　“三证合一”登记制度是指将企业登记时依次申请，分别有工商行政管理部门核发工商营业执照、质量技术监督部门核发组织结构代码证、税务部门核发税务登记证，改为一次申请，、由工商行政管理部门核发一个加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照（即“一照一码”登记模式）的登记制度。实行“三证合一”登记制度于2014年3月1日开始启用，至2015年3月1日前全部启用。改革后，企业的组织机构代码证和税务登记证不再发放。企业原需要使用组织机构代码证和税务登记证办理相关事务的，一律改为使用“三证合一”后的营业执照办理。