本教材打破传统的学科式教材编写体例，适应中职教育的特点，基于工作过程的需要，从企业实际工作流程的角度出发，通过任务驱动，以实训项目为导向，将企业实际发生的相关税种的涉税业务，通过高仿真的形式进行模拟操作。系统地训练学生在税种的计算、会计账务处理、纳税申报等操作技能，做到顺利地与就业对接。

杜丽茹，东莞市电子科技学校老师，博士，注册会计师、注册税务师。有在会计师事务所和税务师事务所从事审计和税务咨询工作经历，并长期从事注册会计师和中级会计职称考试的培训。

第一章 税务会计绪论
第一节 税务会计概述
第二节 税务会计的基本前提和原则
第三节 税务会计与财务会计的比较
第二章 税收基础知识
第一节 税收的内涵
第二节 税制构成要素
第三节 我国现行税法体系
第三章 增值税的税务会计核算
第一节 增值税会计核算基础
第二节 一般纳税人销项税额的核算
第三节 一般纳税人进项税额的核算
第四节 一般纳税人应纳税额的核算
第五节 简易办法计税的核算
第六节 出口退税的核算
第七节 纳税申报表的填报
第八节 税款缴纳与减免的核算
第四章 消费税的税务会计核算
第一节 消费税的基础知识
第二节 消费税应纳税额的计算
第三节 消费税的减免、退补
第四节 消费税的会计处理
第五节 消费税的纳税申报
第五章 关税的税务会计核算
第一节 关税的基本规定
第二节 关税应纳税额的计算和会计处理
第三节 关税的减免规定
第四节 关税的征收管理
第五节 办理船舶吨税业务
第六章 企业所得税的税务会计核算
第一节 企业所得税会计核算基础
第二节 收入项目的核算
第三节 扣除项目的核算
第四节 应交企业所得税的核算
第五节 所得税费用的核算
第六节 企业所得税纳税申报表的填报
第七章 个人所得税的税务会计核算
第一节 个人所得税的会计核算基础
第二节 个人所得税应纳税额的计算
第三节 个人所得税的会计处理
第八章 其他税金的税务会计核算
第一节 资源税的会计核算
第二节 城市维护建设税与教育费附加及地方教育附加的会计核算
第三节 土地增值税的会计核算
第九章 费用性税金的税务会计核算
第一节 城镇土地使用税的会计核算
第二节 房产税的会计核算
第三节 车船税的会计核算
第四节 印花税的会计核算
第十章 资本性税金的税务会计核算
第一节 契税的会计核算
第二节 车辆购置税的会计核算
第三节 耕地占用税的会计核算
附录 税务会计的工作岗位流程和职责
参考文献