本书系统梳理了我国增值税发展历程，分析了增值税成为中国主体税种的背景、原因，以及其为改革开放和社会主义市场经济发展作出的贡献，重点介绍了增值税法及实施条例相关内容，并进一步分析了增值税未来改革重点，从而有效发挥税收在国家治理中发挥着基础性、支柱性和保障性作用，进而推进中国式现代化的实现。

本书系统梳理了2024-2025年度数字税收领域的研究热点，并针对若干重点议题开展了深入的专题研究，主要包括以下内容模块：2025年数字税收领域研究综述、数据要素税收体系的构建、企业数据资源入表涉及的会计税收问题、外贸新业态税收制度、人工智能发展的财税理论和政策、数电发票发展等。

本教材共设置六大单元 ，先从税务概念、农林税务 基础、企业纳税准备切入搭 建入门框架，依次系统讲解 增值税、企业所得税、个人 所得税核心税种的核算与申 报实务，覆盖消费税、烟叶 税、契税等农林行业常用小 税种的办税实操要点，最后 结合企业资金筹集、投资、 经营全流程场景详解纳税筹 划方法。 教材

本书将全部税收知识分为19章，分别为税收基础、增值税制度、企业所得税制度、个人所得税制度、消费税制度、城市维护建设税制度、关税制度、烟叶税制度，等等。

全书以“合规”为主线，深度剖析企业在合规理念培育、内控机制建设、政策精准适用等方面的具体举措，呈现税企协同防控风险的成效，为征纳双方提供直观生动的税法学习资料与风险防控参考，助力企业筑牢合规根基，推动税收营商环境持续优化。

本书以2023年2月中办国办发布的《关于进一步加强财会监督工作的意见》为政策背景，立足于当前行政事业单位的财会监督的理论研究与实务需求，将理论与实务相结合，按照行政事业单位财政、财务、会计与资产活动分类，提出财会监督的理论要点与实务操作重点。其中：理论要点以党的二十大报告提出的完善现代预算制度为出发点，构建行政事业单位

本书选编的案例从不同项目类别、不同工作形式较为深入地分析了财政评审中遇到的难点和问题，具有较好的针对性和可操作性，也从不同角度反映了财政评审工作在加强预算编制管理、优化预算支出结构、促进预算效能提升方面起到的积极作用，对于各地财政评审机构开展财政评审工作具有较好的参考价值。

本书以全球生态危机和环境治理为切入点，基于数字时代在行业战略、区域经济和能源结构的新要求，详细论述了基于价格基础的碳税制度和数量基础的碳排放权交易两种减排政策及其成效。通过分析，基于国际碳税改革的实践，在应对气候变化，减少气体排放，调节能源和经济结构方面发挥重要作用，结合我国数字经济的产业区域特色，本书构建了以税收为主

本书主要分为九个部分，每个部分主要内容如下：第一部分，导论。第二部分，理论基础拓展：治理体系优化的理论阐释。第三部分，源与流：地方政府隐性债务风险与治理。该部分系统分析了地方政府隐性债务在不同阶段的时代背景、主要形式、成因等，并着重梳理了我国2015至2018年、2018年至今两个阶段的隐性债务风险治理实践历程。第四部

水是生命之源、生产之要、生态之基。我国人均水资源拥有量较低，水资源分布“北缺南丰”，水资源供需失衡、地下水超采等问题突出，逐渐成为制约我国经济社会高质量发展的瓶颈。本书以水资源税改革政策制定的目标为导向评估水资源税改革政策落实后节约用水、取水管理、财税征缴等方面取得的主要成效。总结水资源税改革政策落实情况评估的结果，从