本书系统梳理了2024-2025年度数字税收领域的研究热点，并针对若干重点议题开展了深入的专题研究，主要包括以下内容模块：2025年数字税收领域研究综述、数据要素税收体系的构建、企业数据资源入表涉及的会计税收问题、外贸新业态税收制度、人工智能发展的财税理论和政策、数电发票发展等。

本教材共设置六大单元 ，先从税务概念、农林税务 基础、企业纳税准备切入搭 建入门框架，依次系统讲解 增值税、企业所得税、个人 所得税核心税种的核算与申 报实务，覆盖消费税、烟叶 税、契税等农林行业常用小 税种的办税实操要点，最后 结合企业资金筹集、投资、 经营全流程场景详解纳税筹 划方法。 教材

本书第一部分是中国法律框架下的薪酬管理、绩效管理、薪酬相关税费管理专业知识和操作技能，以及中国企业薪税实践案例；第二部分是国际薪酬管理、国际会计准则、国际税收和国际税制，以及跨国企业薪税实践案例；第三部分是法规和标准附录。其主要特点是既站在全球视角给予学员国际薪税事务服务专业知识和实践，同时又根据中国的法律及实际情况，

本书梳理了当前世界各国税收负担以及外商直接投资流向的复杂特征，探究税收竞争、成本差异对FDI流动的深层次影响，并对其从理论和实证两方面展开论证。理论层面将劳动力、制度性交易成本纳入企业利润函数中，建立税收竞争、成本差异与FDI流动的不对称税收竞争理论模型，考查两国成本差异下均衡税率的相对水平。实证层面利用世界银行数据库

本书共分为八大项目，包括税收工作流程认知、增值税智慧化税费申报与管理、消费税智慧化税费申报与管理、附加税智慧化税费申报与管理、企业所得税智慧化税费申报与管理、个人所得税智慧化税费申报与管理、关税智慧化税费申报与管理、财产行为税智慧化税费申报与管理。

本书共分为八章，分别是税务会计概论、增值税会计、消费税会计、关税会计、出口货物退(免)税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计等内容。

本书共9章，分别为纳税筹划概述，增值税纳税筹划，消费税纳税筹划，企业所得税纳税筹划，个人所得税纳税筹划，关税纳税筹划，土地增值税和资源税纳税筹划，房产税和契税纳税筹划，车辆购置税、车船税和印花税纳税筹划。

本书共五个项目，包括税务会计、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、其他税费会计。具体内容包括：税务会计的内涵；税务会计的原则；税务会计与财务会计的联系和区别；一般购销业务增值税的核算；进项税额变动业务的核算等。

本书将全部税收知识分为19章，分别为税收基础、增值税制度、企业所得税制度、个人所得税制度、消费税制度、城市维护建设税制度、关税制度、烟叶税制度，等等。

全书以“合规”为主线，深度剖析企业在合规理念培育、内控机制建设、政策精准适用等方面的具体举措，呈现税企协同防控风险的成效，为征纳双方提供直观生动的税法学习资料与风险防控参考，助力企业筑牢合规根基，推动税收营商环境持续优化。