本书是国家级一流本科专业建设成果、省级一流本科课程配套教材。本书主要内容包括：导论、国际税收协定、居民身份确定规则、营业所得征税权分配规则、其他所得征税权分配规则、国际重复征税的消除、国际避税概述、转让定价税务管理、其他避税方式税务管理、国际税收最新发展。本书以二维码形式链接了自测题、补充知识等内容，利于学生掌握要点，

本书是“十四五”职业教育国家规划教材，也是国家职业教育大数据与会计专业教学资源库升级改进配套教材。本书按照工作过程，围绕职业能力的培养来设计实训内容，主要包括知识点回顾、职业判断能力训练、职业实践能力训练、职业拓展能力训练等内容，并附有企业税费申报与缴纳的相关表单。本书依据截至2025年5月的最新财税法规修订而成，将近

本书共七个项目，包括：纳税筹划认知、增值税纳税筹划、消费税纳税筹划、企业所得税纳税筹划、个人所得税纳税筹划、其他税种的纳税筹划、纳税筹划的风险管理。

本书从跨学科教育的理念与原则入手，介绍了跨学科教育的定义、特征、类型及方法，接着剖析了我国财经教育的现状与挑战，指出了社会对复合型财经人才的需求。基础理论部分阐述了财经学科融合及人才培养的理论依据。实践探索章节从课程体系、师资队伍、实践教学等方面展开。通过国内外比较研究，介绍了国内跨学科财经教育的现状以及值得借鉴的国际

本教材主要包含四个篇章，即财税基础理论、创新创业财务基础、创新创业税收基础、创新创业中的财税管理案例。教材以培养学生在创业中的财务素养和财商能力为核心目标。学生通过学习会计知识，能够学会将企业经营活动数字化，以财务数据业务为依据，洞察企业运营状况，及时发现问题并做出调整。教材打破传统教材的局限，创新性地将创新创业教育与

本书主要从财政学类专业课程思政教学指南和财政学类课程思政教学创新方法示例两个方面来着手，理论层面主要介绍了财政学类课程思政的专业背景、基本理念、培养目标、教学实施和评价、管理制度与保障机制，实践层面主要介绍了教学创新方法、课程思政育人体系的构建，并提出了财政学类专业课程思政教学实施建议。

本教材的编写采用按税种划分与按课税要素划分相结合的模式，对每个税种的筹划方法做了较为翔实的介绍，并且强调税收政策分析与税收筹划实务的联系，以提高学生分析问题与解决问题的能力。在突出税收筹划设计的同时，本教材对非税成本的考虑也更加切合实际，希望学生明白税收成本是纳税人经营成本的组成部分，对税收与费用的合理权衡是减少企业综

本书在这次修订中突出了以下特色：1.坚持价值引领，落实立德树人本次修订充分体现了《习近平新时代中国特色社会主义思想进课程教材指南》的明确要求，将社会主义核心价值观等融入学习目标，润物无声的表述将思政教育与知识传授、技能训练有机结合，全方位落实立德树人。2.坚持与时俱进，加强内涵建设本次修订坚持与时俱进的精神，将近年来的

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