本书是"保险100问系列”丛书中的一本，该丛书已出版五本图书，平均销售量过万。《保险税商100问》是一本系统讲解税商知识的普及读物。本书从税务基础知识、涉外税收、税务筹划、企业主税务问题、税与保险五个方面，以大众经常遇到的100个问题为切入点，通过案例引入、专业解析、延伸阅读，详细介绍了税商方面的知识。通过阅读本书，相关从业人员可以提升自身的专业能力，更好地服务客户；客户可以学习税务知识，解决自身的税务问题；普通读者也能从中有所收获。

王美慧大成律所王旭律师法税团队资深法税顾问 大成金融行委会全球资产安全法律中心秘书长 保法城邦资深法税顾问 三塬学社特聘顾问 曾就职于德勤华永会计师事务所 国际信托与资产规划学会全权会员 北京外国语大学国际商学院产业导师 2022—2024连续三年获得中国首席财富顾问Top50以及亚太财富论坛顶尖服务税务筹划两个奖项 2025年亚太财富论坛“灯塔导师”王怡鲆大成律所王旭律师法税团队税务顾问大成金融行委会全球资产安全法律中心副秘书长保法城邦税务顾问曾就职于国内Top5的5A级税务师事务所2024年获得中国首席财富顾问Top50以及亚太财富论坛税务筹划两个奖项

第一章 税务基本知识
01　我国目前有哪些税种？ 2
02　与大众关系密切的税种有哪些？ 10
03　高净值人士需要关注哪些税务问题？ 16
04　金税四期是怎么来的？ 22
05　金税四期的功能和特点是什么？ 26
06　金税四期对企业和个人有哪些影响？如何应对？ 29
07　“税务要倒查30年”是真的吗？ 34
08　常见的涉税违法行为以及对应的处罚有哪些？（上） 39
09　常见的涉税违法行为以及对应的处罚有哪些？（下） 43
10　过去30 多年，中国税制体系的变化有哪些？ 49
第二章 税务合规规划
11　税务合规规划就是少缴税吗？ 56
12　税务合规规划的原则是什么？ 60
13　这些所谓的“税务合规规划”都是“坑”，你知道吗？ 64
14　利用税收洼地的小型微利企业政策降低主营公司应纳税所得额，是否可行？　 68
15　灵活用工是什么？2025年10月1日之前，大家怎么用它正确地进行税务合规规划？ 73
16　用灵活用工进行税务合规规划的高风险行为有哪些？2025年10月1日起，灵活用工平台有哪些变化？ 76
17　免税资产、应税资产分别是什么？ 81
18　什么是个人所得税综合所得汇算清缴？ 86
19　个人所得税的专项附加扣除有哪些？具体标准是什么？ 92
20　个人所得税的其他扣除有哪些？具体标准是什么？ 96
21　个人所得税综合所得汇算清缴填报有误，有什么风险？ 99
22　出租房子不告诉税务机关，会被查到吗？ 103
23　用什么方式把房产传承给子女最省税？ 106
24　从事慈善公益事业，可以进行税前抵扣吗？ 110
25　资产代持面临哪些税务风险？ 113
第三章 企业主税务问题
26　与企业主密切相关的税种有哪些？ 118
27　自然人、法人、合伙企业作为股东的纳税成本有何不同？ 122
28　公司应如何选择股东类型？ 127
29　公司的注册资本过高，有什么税务风险？ 131
30　不同形式的企业在税务上有什么不同（上）？ 135
31　不同形式的企业在税务上有什么不同（下）？ 139
32　如何选择合适且有税务优化功能的企业形式？ 143
33　哪些公转私方法是合法合规的？需要注意什么要点？ 147
34　哪些公转私方法是不合法的？会有什么税务风险？ 151
35　用个人银行卡、个人微信收取应该进入公司账户的款项，有什么风险？ 155
36　老板用个人账户给员工发工资，有哪些风险？ 159
37　家企混同有什么风险？ 164
38　公司没有按员工的实际工资薪金申报社保，有什么税务风险？ 168
39　股东从企业借款有什么税务风险？如何合规借款？ 172
40　关联公司之间的借款有什么税务风险？ 175
41　什么是虚开发票？常见的情形有哪些？ 179
42　虚开发票有什么后果？ 182
43　企业一直亏损，不缴纳企业所得税，有没有税务风险？ 186
44　企业常年亏损且不缴纳企业所得税，被税务机关通知自查后如何做？ 189
45　企业盈利却一直不分红，有没有税务风险？ 194
46　低价转让股权有什么税务风险？ 197
47　税务稽查的一般流程是什么？ 201
48　税务局、公安等相关部门来电说发票有问题，该怎么回复？ 205
49　有些费用支出没有发票，税务局也认可，你知道吗？ 209
50　我名下的一家公司欠税，我的其他公司会被牵连吗？ 213
51　企业主名下有多家企业，如何规划股权税务架构？（上） 216
52　企业主名下有多家企业，如何规划股权税务架构？（下） 220
53　企业出海需要注意哪些税务问题？ 225
第四章 税与保险
54　保险的税务规划功能主要体现在哪些方面？ 230
55　这些“保险避税”的误区，你知道吗？ 234
56　生存年金、满期生存金要纳税吗？ 238
57　受益人领取的身故保险金，被保险人因疾病、伤残领取的保险金，要纳税吗？ 241
58　退保领取的退保金需要纳税吗？ 245
59　分红保险、万能保险、投资连结保险的收益需要纳税吗？ 249
60　变更投保人要不要纳税？ 253
61　如果以后中国境内开征资本利得税，领取的保险金要不要缴纳资本利得税？ 256
62　如果以后中国境内开征遗产税，领取的身故保险金要不要缴纳遗产税？ 260
63　如何进行保单规划，避免其变成遗产？ 264
64　个人购买哪些保险，可以进行税前扣除？ 267
65　企业购买哪些保险，可以进行税前扣除？ 270
66　税务机关、法院能查到我们买的保险吗？ 273
67　保险会被税务机关强制执行吗？ 276
68　购买个人养老金可以享受哪些税收优惠？ 279
69　购买税优健康险可以享受哪些税收优惠？ 283涉外税务
70　税收居民身份是什么意思？怎么判定？ 288
71　中国税收居民做境外资产配置涉及哪些税务问题？ 293
72　内地人购买香港保险，要不要纳税？ 297
73　外籍人士在中国境内购买保险，得到的保险收益需要纳税吗？ 299
74　受益人取得外籍身份，拿到的身故保险金能不能出境？要不要纳税？ 303
75　资金出入境涉及哪些税务问题？ 307
76　子女取得外籍身份后，继承父母在中国境内的遗产有哪些税务风险？如何规划？ 312
77　取得美国税收居民身份要了解哪些税务知识？ 316
78　取得澳大利亚税收居民身份要了解哪些税务知识？ 321
79　取得新加坡税收居民身份要了解哪些税务知识？ 325
80　取得中国香港税收居民身份要了解哪些税务知识？ 329
81　取得加拿大税收居民身份要了解哪些税务知识？ 334
82　取得德国税收居民身份要了解哪些税务知识？ 338
83　取得法国税收居民身份要了解哪些税务知识？ 342
84　取得英国税收居民身份要了解哪些税务知识？ 347
85　取得葡萄牙税收居民身份要了解哪些税务知识？ 352
86　取得新西兰税收居民身份要了解哪些税务知识？ 356
87　CRS是什么？ 359
88　哪些信息不会被CRS交换？ 363
89　在境外购买的保险信息会被CRS交换给中国吗？ 367
第五章 税与信托
90　我国的家族信托涉及哪些税？ 372
91　设立不可撤销信托是否要缴纳赠与税？ 377
92　信托受益人获得的信托收益是否要纳税？ 380
93　美籍受益人信托是什么？在税务上有什么优势？ 384
94　加拿大的祖母信托是什么？它有什么税务优势？ 387
95　集合资金信托计划与一般信托计划在税务上有什么差异？ 391
96　家族信托在遗产税规划上有什么优势？ 395
97　如何用信托进行所得税规划？ 398
98　设立慈善信托有哪些税收优惠？ 401
99　与自然人代持股权相比，自然人民事信托持股在税务上有什么优势？ 405
100　用保险金信托进行财富传承有什么优势？ 409