《创业者身边的税法》是一本写给创业者、老板和实际控制人的税务避坑手册。它不讲术语，不讲空洞理论，只围绕你每天都会遇到的几个现实问题：钱怎么收才安全、账怎么记不踩雷、税怎么交才合规、股东和家人怎么少被牵连。

全书以 100 个高频问题为主线，分四大篇章、十二类场景，覆盖公司从开创期到退出的关键节点：选主体、搭架构、签合同、开发票、做利润、分红、股权转让、减资回购、清算注销，以及偷漏税、虚开发票等高风险操作。每个问题控制在 35 页，配有漫画、场景演绎、真实案例和应对建议，既可以系统通读，也适合抽空翻一页就有收获。

本书作者团队由长期深耕企业涉税的律师与税务专家组成，结合最新税法政策、典型裁判与一线咨询经验写作。不提供节税秘笈，只帮你看清边界、守住底线，让你在复杂的税务环境中，既敢赚钱，也睡得更稳。

序言：一本写给创业者的税务避坑手册

你好！如果你是创业者、老板、股东、实际控制人，只要你在税这件事上哪怕有一点点不踏实，偶尔在心里打个问号这本书，都值得你留在案头，时不时翻一翻。

它不是那种要从头啃到尾的税法教材，而是一册可以随时翻、按需用的税务生存、税务避坑手册。有问题就查一查，犹豫的时候翻一翻，做重大决定前看一眼。

下面告诉你：怎么用这本书最高效。

一、这本书长什么样：100个问答+600多张漫画

l全书围绕100个创业中会真实遇到的税务问题展开，每个问题就是一个独立的小项目。

l每个问题一般拆成35页：

·第1页：用漫画和问题，把创业者的困惑抛出来；

·后面几页：分别从原理、风险、操作步骤、延伸思考等角度，把这个问题掰开讲透。

l每一页又是一个相对独立的小单元：有漫画、有例子，配上几个清晰的小标题。你翻开任何一页，都不会迷路。这一页在说什么、结论是什么，一眼就能看明白。

你可以完整看完一个问题，把这个主题系统搞明白；也可以只在碎片时间翻一页，看完就带走一个结论或一条能马上照做的建议。

二、这本书怎么翻：三种常用的打开方式

1.按问题就诊

想起什么就翻什么。今天因为一张发票不踏实，明天因为一份股权协议犹豫，就在目录里找对应的问题，像刷短视频一样一问一问地看，不用有负担。

2.按阶段选篇章

l正在创业或刚起步：优先看第一篇（认知、架构与税法意识），先把大环境和基本概念搞清楚；

l业务已经跑起来：重点看第二篇（业务、合同、发票与利润），合同怎么签、票怎么开、收入怎么确认；

l正在做股权调整、减资回购、退出清算：看第三篇（股权变动、清算与税务风险）；

对过去的一些操作心里没底：把第四篇（高风险操作、税务红线与刑事风险）认真翻一遍。

3.按身份对号入座

l你是创始人/实控人：建议整本书都过一遍你是第一责任人；

l你管财务、法务、风控：可以把这本书当作和老板沟通的工具书；

l你是律师/顾问：可以用其中的问题和漫画，做企业内训或私域分享。

三、这本书怎么读：先看漫画，再看文字

本书为100个问答，配了600多张漫画。你完全可以先刷图再看字：

l看到创业者用个人卡收款、屏幕上跳出税务预警的画面，你大致就知道：这一问在讲私人账户收款的风险；

l看到老板手拿开票费的单据，而一旁的律师严肃伸手拒绝，你就知道这里讲的是虚假开票待开票四流不一致的问题。

很多时候，只看一眼漫画，你就能判断这个问题离自己远不远、值不值得花两分钟把文字看完。

同时，这本书为了配合漫画，文字部分也尽量写得口语化、好读好懂。书里会出现不少简写、简称，它们都是为了阅读顺畅，如果有拿不准的，可以翻到书尾的简称、全称对照表慢慢查。

四、这本书怎么用：当成你的税务生存税务避坑手册

你要自己看，也可以在做重要决策之前比如签一个大合同、调整股权结构、准备注销公司先翻翻对应的问题；遇到拿不准的，再去请教专业人士。

这本书做不到让你神奇地少交很多税，它真正想做的，是帮你少踩几个坑，少为过去的无心之失付出更惨痛的代价，把更多时间和精力留给真正值得你折腾的事业和值得过的生活。

如果有一天，你因为这本书少了一场大麻烦、少交了一笔冤枉钱，或者只是睡前想到税这件事，心里没那么慌了

那这本《创业者身边的税法》就已经完成它的使命了。

LegalMVP谱法先锋税法专家团队

后 记

写这本《创业者身边的税法》，我们一开始就很清楚一件事：创业者太忙了，要静下心来看一本税法书，本身就是件奢侈的事。

这几年，税务监管越来越严，是挡不住的大趋势；税收大数据、《增值税法》、各类新规轮番上线，在税这件事上，创业者普遍缺乏安全感。

我们要做的，不仅是把这些变化讲清楚，还要让你看得懂、愿意看。

所以，我们干脆请漫画来帮忙。

这本书里有600多张漫画，不是为了好看，而是希望你随手翻到一页，被某一张图戳一下，就知道大致在提醒什么风险；遇到类似情况时能立刻对号入座这不就是我吗？

既然请你花时间看，我们就有责任用你最容易接受的方式，把枯燥的内容讲得再直观一点。

更难的是，税法里灰色地带太多，各种节税方案总在钢丝绳上走。

对这些，我们选择只要合规性存疑，就不会写进书里，更不会建议你去做，反而会一再提醒你远离。

你现在读到的，是我们认为可以安心写在纸面上的部分：既帮你看清税务的底层逻辑，又不会把你推向擦边球思维。如果有些地方让你觉得好像有点保守，很可能是因为再往前半步，就已经越过红线了。

这本书就是在这样的取舍中，一页一页被打磨出来的。背后是我们查阅大量案例与文件，追踪近年税法与监管变化，一遍遍还原和重写常见的创业与经营场景。

这本书的完成，离不开很多人的参与与支持。

首先，要感谢谱法先锋税法专家团队的律师和税务伙伴们。你们在一线办案，服务企业，陪老板一起面对稽查、补税与合规重建时，带回了一手的案例、裁判与监管口径；也在每一次讨论和校对中，对每一句话、每一个例子再三确认、再三打磨，让这本书尽量戳中创业者的痛点，贴近当下的税务现实。

还要感谢LegalMVP律海芒芒团队以及每一位在中后台提供支持的伙伴王德浩、柴丽华、王天宇、朱柏芳、余俊茹、侯立群、陈嘉怡、查可、姬朋杰。

从税法研究、结构设计、文字编辑，到漫画绘制、版式设计，再到一遍遍校对术语、核对数据、调整图示，正是因为大家对细节的那一点较真，这本书才能在专业和好懂之间，找到一个相对平衡的位置。

最后，想跟创业者朋友说几句心里话：

创业很苦但很酷，而懂税的人，睡得更安心，走得更稳健。

在这个税务越来越聪明、监管越来越精细的时代，我们会继续在路上，与你同行。

LegalMVP谱法先锋税法专家团队

LegalMVP谱法先锋税法专家团队

我们由长期深耕企业涉税业务的专业律师与财税专家组成，常年服务各类民企、国企、上市公司和企业家个人。我们提供的服务重点覆盖法财税一体常年顾问、税务合规、税务稽查应对、涉税刑事风险预防与辩护、股权与分红的税务安排、企业税务体检，以及重组、并购、退出阶段的整体税务方案等。

相比于分析报表和条文，我们更擅长在真实业务场景中发现问题、拆解问题。在复杂交易和经营结构里，提前识别关键税务风险，划清能做什么、不能做什么。我们的目标很简单让企业和老板看得懂、用得好税法，在合规的轨道上，轻装前行、稳健增长。

序言：一本写给创业者的税务避坑手册

第一篇｜ 开创期：认知、架构与税法意识

第一节 税法大变局：税收趋严、《增值税法》生效对企业和创业者的挑战

第01问 作为创业者，我实在不懂税。我应该如何看待税？注意哪些关键问题？

第02问 2026年开始施行的《增值税法》对我们创业者和企业有什么影响？

第03问 听说国家正在修订《税收征管法》，以后是不是对税查得更严了？

第04问 现在是不是税务出问题，作为老板的创业者兜底担责会变成常态？

第05问 身边有人刚查完账，补了几十万元税，说是被税收大数据查出来的，真的假的？

第06问 税这么烦琐高危，我时间又紧张，还要考虑成本，我究竟该如何处理税这件事？

第07问 市场上的税务筹划、节税妙招真有用吗？那些承诺合法无风险的宣传能信吗？

第二节 创业者必须具备的税务基础认知与常见认知误区

第08问 企业要交的税那么多，有什么区别？我应该主要管哪些？

第09问 资产负债表、利润表和现金流量表这三张表有什么用？税务局怎么看？

第10问 为什么我还没收到客户的付款，会计却把这笔收入给入账了？还要缴税？

第11问 听说没卖货也可能要交税？视同销售到底是怎么回事？

第12问 公司账面有利润，但我账户上没钱，是不是哪里搞错了？

第13问 普票和专票有什么区别？小规模纳税人和一般纳税人有什么区别？

第14问 增值税的抵扣是什么？为什么增值税会显著影响到我企业的利润？

第三节 公司没开，架构先想好股权架构、控股设计的税务影响与风险

第15问 股权架构有多重要？公司刚开就需要设计股权架构吗？

第16问 听说好的架构能帮我合理节税，具体怎么回事？能节哪些税？

第17问 听说用合伙企业搭建架构效果很好，具体是怎么回事？

第18问 听说防火墙+钱袋子+控股平台架构既能节税又能隔离风险，靠谱吗？

第19问 境外架构真的能帮我节税吗？创业者可以考虑做吗？有哪些坑？

第20问 我想做股权激励，税务怎么处理？有哪些要特别注意的？

第二篇｜ 初创期与成长期：业务、合同、发票与利润的税务管理

第四节 合同签了，税就躲不掉：交易中的税务风险

第21问 生意刚谈成，合同里要不要写含税价？怎么约定不至于事后被坑？

第22问 我和客户就合同的税点有争议，客户想让我多承担一些税，怎么沟通解决？

第23问 合同写了免税条款，或者对方不愿开票，我是不是就不用交税了？

第24问 货发了但对方不给确认，税还要我交？业务和税务是怎么挂钩的？

第25问 我们是预收款，钱还没赚到，先交税会不会吃亏？

第26问 有客户让我挂靠业务、代签合同、代收款，有税务风险吗？

第27问 同一笔生意，合同、发票、款项没对应好，风险有多大？会不会被税务局盯上？

第28问 合同是买断代销居间代理模式，怎么约定才能不踩税务红线？

第29问 业务是跨区的，合同和发票开的地点不同，税务局会不会查？有没有税务风险？ 第30问 合同金额和实际支付金额有点差距，这种情况有风险吗？税务会预警吗？

第五节 发票不规范，麻烦大得很常见开票操作与税务误区

第31问 客户要求改抬头、改内容、改金额再开票，我要不要照做？会有什么风险？

第32问 有真实业务，但发票开不出来，可以找朋友公司开张成本票吗？

第33问 客户让我帮忙代开票、套开票，我到底能不能帮这个忙？

第34问 客户一直要求我借票、挂靠开票或代开票，我该怎么应对和处理？

第35问 我给客户提供赠品、折扣，发票到底该怎么开，才不被认定为偷税？

第36问 销售返利、返点、补贴，发票要开吗？税怎么处理才合规？

第37问 合同金额分多次履行，客户要拆开发票或一次性全开，有风险吗？

第38问 开票时间和业务发生时间差得太多，客户要拆开发票或一次性全开，有风险吗？

第六节 赚了钱，怎么拿到手？分红、借款、视同分红的税务风险

第39问 公司赚钱了，股东分红要缴多少税？5%、15%、20%、25%、40%都是什么？

第40问 公司账上有利润，有现金，这些钱能拿吗？要有哪些手续？

第41问 公司分红税负太高了，有哪些方法可以合法降低税负，多拿点钱？

第42问 有中介给我推荐可以注册几个个体户，用核定税率少缴税，靠谱吗？

第43问 有人推荐我把房车高价卖给公司赚笔钱，说是风险很低，真的吗？

第44问 吃空饷、找发票、假开除、付赔偿款这些网上的避税神操作靠谱吗？

第45问 多找一些大学生，每月发5000元工资免税，从而把钱从公司套出来，是否有风险？

第46问 股东借了公司的钱，或者公司借了股东的钱，税务部门会怎么看？涉及税吗？

第47问 视同分红是什么意思？什么情况下会被视同为分红？

第48问 哪些从公司拿钱的方式税负又低还完全没有风险？

第三篇｜ 成熟期与退出期：股权变动、清算、减资的税务风险

第七节 股权转让、资产重组，哪些环节会触发税？税负怎么算？

第49问 股权转让的税是公司交，还是股东交？怎么算？怎么交？

第50问 股权转让中，股权的原值是怎么核算的？我该怎么定税务局更认可？

第51问 公司这几年没赚钱，我股权转让亏了，可以不缴税吗？税务局会认吗？

第52问 我用股权作价投资到另一家公司去实缴，这种算不算股权转让？要交税吗？

第53问 我们几位股东之间调整一下股权比例，没有现金交易，要缴税吗？税务局会查吗？

第54问 我把股权转给家人、合伙人或者自己的公司，税务局会不会认定是避税？

第55问 股权转让税这么高，我听说可以用一些增资+稀释的方法少缴税，靠谱吗？

第56问 公司账上还有利润，这时候股权转让该怎么处理税负才是最优解？

第57问 公司结构调整，做合并、并购、重组，这里面会涉及哪些税？有优惠政策吗？

第八节 减资、回购和对赌，股东要交多少税？税务局盯的是什么？

第58问 我想减资拿回出资，为什么还要缴税？这不是我投的钱吗？

第59问 公司要定向减资，有些人减，有些人不减，每个人比例不同，该如何缴税？

第60问 公司股权回购，回购的钱算分红还是算股权转让？税负有多大区别？

第61问 我想退出套现，减资、回购、股转、清算到底哪种方式最省税、最保险？

第62问 我对赌失败，付了回购款和补偿款，税怎么处理？亏钱了能退吗？

第63问 对赌失败，公司要回购股权/给补偿款，我承担连带责任也要出钱，税务怎么认？

第九节 公司清算、注销与解散时的税务清算、税务局稽查和风险应对

第64问 公司要注销了，钱还没分完，税怎么处理？是公司交，还是股东交？

第65问 清算注销期间公司赚的钱、变现的资产还要交税吗？

第66问 公司已经清算注销了，但是有没处理掉的存货、设备、账目，税务部门会不会找我算账？

第67问 以前欠的税、没申报的账注销时会不会被翻出来？

第68问 公司注销后又暴雷，税务局会不会向老板、股东、高管追责？

第69问 公司注销、清算的时候，有哪些偷懒操作容易被税务局追着补税？

第四篇｜ 高风险操作、税务红线与刑事责任

第十节 偷税、漏税、逃税：那些创业者以为问题不大的高风险操作

第70问 偷税、漏税、逃税、抗税这些都是什么意思？有什么区别？

第71问 企业有些生意没开发票、没入账，反正金额不大，税务局能查出来吗？

第72问 我们公司不大，财务不规范，发票也比较乱，有没有风险？会不会被查？

第73问 公司利润每年精准控制，或者刚好亏损，税务局会不会觉得有问题？

第74问 找发票报销能省税吗？只要票开得来，能入账就行吗？

第75问 让员工或朋友开个小公司帮我开票、挂业务，这样会不会有风险？

第76问 有些小额收入就不走公账、不申报了，税务局会发现吗？风险大吗？

第77问 我把销售合同写高一点，然后通过返利把钱退回给客户，税务上安全吗？

第78问 把固定资产低估一些或计提折旧调整一些，会不会招来税务稽查？

第79问 我们是科技制造企业，想把研发费用做高一些加计节税，风险大吗？

第80问 我名下有的公司赚钱，有的公司亏损，我想转移利润省点税，可行吗？

第81问 高管薪水税太高，用报销+找人代发部分工资帮忙省点税，对公司有风险吗？

第82问 有个互联网涉税新规是什么？对我做生意有哪些影响？

第83问 互联网涉税新规对电商企业影响很大吗？我要怎么应对？

第84问 国家有这么多税收优惠政策，我能用吗？怎么用？

第十一节 节税、避税还是踩雷？税务筹划中的典型风险与应对策略

第85问 多成立几家公司拆分业务收入，享受低税率优惠，这样有风险吗？

第86问 中介给我推荐的核定征收方案靠谱吗？核定政策用不好是不是也会被查？

第87问 和政府签的返还协议靠谱吗？返税到账了，是不是就安全了？

第88问 我看到有公司用高新认定拿税收优惠，这种方式靠谱吗？

第89问 灵活用工平台可信吗？想帮企业和员工都节税。我看不少大公司也在用。

第90问 把公司搬到海南享受双15%优惠政策可行吗？划算吗？风险高吗？

第91问 信托、境外身份、转口贸易这些新型、涉外税务筹划操作安全吗？

第十二节 虚开发票最高危的税务刑事红线

第92问 虚开增值税发票罪是什么？给企业和创业者带来的风险有多高？

第93问 虚假发票骗税是什么意思？我该如何做才能不卷入这样的刑事风险？

第94问 出口退税的虚开风险是什么？我应该如何避坑？

第95问 企业虽然有虚开的行为，但是没骗税，是为了刷业绩拿贷款，有风险吗？

第96问 我有几家兄弟公司之间有正常业务，能随便互相开票吗？会不会被认定为虚开？

第97问 找中介挂靠代开发票，或者借用别的公司名义开发票，算虚开吗？

第98问 虚开发票被查后，是只补税加罚款，还是会有刑事风险？什么时候有刑事风险？

第99问 普通发票是不是就没啥刑事风险了？偶尔处理不当也问题不大？

第100问 除了虚开发票罪，还有哪些创业者常见的发票刑事风险？