本教材共分为三篇，每一篇设置多个任务，每一任务安排多个活动单元，每一活动单元以工单形式下发具体工作任务。第一篇Excel基本应用，布置了两个活动单元，通过Excel完成企业常用单据，如差旅费报销单、借款审批单、银行借款及利息计算表、往来客户一览表、日常费用和收入统计表等制作，熟悉Excel基本操作技术；第二篇 Excel会计处理，通过Excel构建总账系统、编制财务报表，展示Excel在会计中应用的主要技术；第三篇 Excel财务管理，通过Excel分析财务报表，并进行营运资金管理、全面预算管理、投资决策管理、筹资决策管理等工作，展示Excel在财务管理中应用的主要技术。本教材适合高职高专会计类专业学生使用，也可适合五年制高职、中职学生使用，还可作为社会相关会计、财务管理相关从业人士的参考读物。

肖月华，女，副教授，就职于娄底职业技术学院，主要担任《会计电算化》《财务管理》《管理会计》《EXCEL在财务管理中的应用》《ERP原理与应用》的教学与课程研究。自2005年担任娄底职业技术学院、娄底市财政局会计证考前培训电算会计部分的培训工作。

第一篇 Excel基本应用
任务1 Excel基本操作与实践应用 1
活动单元1.1 Excel 2016基本操作 2
工单1.1.1 认识Excel 2016 2
工单1.1.2 插入、移动或删除工作表 4
工单1.1.3 重命名工作表并设置标签颜色 5
工单1.1.4 调整行高、列宽 5
工单1.1.5 工作表中增删行或列 6
工单1.1.6 合并单元格 8
工单1.1.7 增删单元格 8
工单1.1.8 设置工作区域边框和底纹 9
工单1.1.9 打印工作表设置 10
活动单元1.2 Excel 2016应用实践 11
工单1.2.1 设置差旅费报销单 11
工单1.2.2 设置借款审批单 12
工单1.2.3 设置银行借款及利息计算表 13
工单1.2.4 设置往来客户一览表 14
任务2 日常费用和收入统计 16
活动单元2.1 制作日常费用和收入统计表格 16
工单2.1.1 建立日常费用和收入分类表 16
工单2.1.2 建立日常费用和收入记录表 18
工单2.1.3 建立日常费用和收入统计表 29
活动单元2.2 日常费用和收入数据分析 31
工单2.2.1 制作所属部门—时间数据透视表 31
工单2.2.2 制作所属部门—时间数据透视图 34
第二篇 Excel会计处理
任务3 构建总账系统 39
活动单元3.1 建立总账系统 40
工单3.1.1 建立总账系统框架 40
工单3.1.2 设置总账封面 42
活动单元3.2 设置凭证与账簿系统 44
工单3.2.1 设置会计科目表 44
工单3.2.2 建立会计凭证表并设置凭证格式 49
工单3.2.3 查看总账与明细账 61
活动单元3.3 设置各期余额及科目汇总表 63
工单3.3.1 设置各期余额 63
工单3.3.2 设置科目汇总表 64
工单3.3.3 进行试算平衡 69
活动单元3.4 保护总账系统 71
工单3.4.1 保护科目汇总表工作表 71
工单3.4.2 保护总账工作簿 72
任务4 编制财务报表 74
活动单元4.1 编制资产负债表 75
工单4.1.1 设置资产负债表格式 75
工单4.1.2 获取资产负债表数据 77
活动单元4.2 编制利润表 84
工单4.2.1 设置利润表格式 84
工单4.2.2 获取利润表数据 86
第三篇 Excel财务管理
任务5 分析财务报表 90
活动单元5.1 设置财务报表分析系统 91
工单5.1.1 建立财务报表分析系统框架 91
工单5.1.2 设置系统封面 91
活动单元5.2 财务报表比较分析 93
工单5.2.1 资产负债表比较分析 93
工单5.2.2 利润表比较分析 95
活动单元5.3 财务报表结构分析 100
工单5.3.1 资产负债表结构分析 100
工单5.3.2 利润表结构分析 102
活动单元5.4 报表趋势分析 105
工单5.4.1 资产负债表趋势分析 105
工单5.4.2 利润表趋势分析 108
活动单元5.5 报表财务比率分析 109
活动单元5.6 财务报表综合分析 113
工单5.6.1 杜邦财务指标分析法 113
工单5.6.2 沃尔财务指标分析法 115
任务6 进行营运资金管理 117
活动单元6.1 应收账款管理 118
工单6.1.1 应收账款统计 118
工单6.1.2 应收账款逾期与账龄分析 122
工单6.1.3 建立应收账款赊销政策分析模型 126
活动单元6.2 存货管理 128
工单6.2.1 建立经济批量决策模型 128
工单6.2.2 建立ABC分类管理模型 134
活动单元6.3 现金管理 136
工单6.3.1 建立成本分析模型 136
工单6.3.2 建立存货分析模型 137
任务7 进行全面预算管理 141
活动单元7.1 建立全面预算管理系统 141
工单7.1.1 建立全面预算管理系统框架 142
工单7.1.2 设置系统封面及索引 142
工单7.1.3 编制定额资料表 144
活动单元7.2 业务预算管理 145
工单7.2.1 销售预算管理 145
工单7.2.2 生产预算管理 146
工单7.2.3 直接材料采购预算管理 147
工单7.2.4 直接人工预算管理 148
工单7.2.5 制造费用预算管理 149
工单7.2.6 产品成本预算管理 151
工单7.2.7 销售及管理费用预算管理 154
活动单元7.3 财务预算管理 155
工单7.3.1 现金收支预算管理 156
工单7.3.2 预计利润表管理 158
工单7.3.3 预计资产负债表管理 159
任务8 进行投资决策管理 162
活动单元8.1 进行固定资产更新决策 162
工单8.1.1 建立固定资产更新决策系统框架 163
工单8.1.2 编制旧设备现金流量表（直线折旧法） 165
工单8.1.3 编制新设备1现金流量表（双倍余额递减法） 167
工单8.1.4 编制新设备2现金流量表（年数总和法） 168
工单8.1.5 得出固定资产更新决策 169
活动单元8.2 进行项目投资决策 171
工单8.2.1 建立项目投资决策模型框架 171
工单8.2.2 项目投资决策 173
任务9 进行筹资决策管理 176
活动单元9.1 建立筹资管理系统框架 176
活动单元9.2 预测资金需要量 177
工单9.2.1 销售百分比法预测 177
工单9.2.2 线性回归分析模型预测 181
活动单元9.3 筹资决策 183
工单9.3.1 负债筹资决策 183
工单9.3.2 权益筹资决策 185
附录 187