中国企业集团财务公司治理评价与治理有效性研究_马林著_9787514154009

　　本文对企业集团财务公司的行业模式、经营特点、治理特殊性和与其他银行业金融机构的治理差异进行分析，在参考国内外治理评价指标体系基础上，构建财务公司评价指标体系，应用治理评价体系，评估财务公司治理情况，针对财务公司这一特定行业得出衡量公司治理水平的治理指数。运用实证研究方法，开展财务公司治理有效性研究，实证检验财务公司治理指数对公司盈利能力、风险防范能力和金融服务能力的影响。

　　企业集团财务公司（以下或简称“财务公司”）是极具中国特色的非银行金融机构，是国家为促进大型企业改革和发展做出的一项特殊的金融制度安排，是中国金融体系中非常重要的组成部分。中国银保监会对企业集团财务公司开展了以公司治理等内容为核心的行业监管。财务公司的经营范围、业务模式、盈利模式和管理方式与一般实体企业和其他类型金融机构相比有较大差异，财务公司的公司治理呈现出鲜明的特殊性。本书紧紧围绕财务公司治理评价与治理有效性问题展开研究和论述，在理论研究和文献分析的基础上，分析了财务公司公司治理和治理评价的特点，构建治理评价体系和开展治理有效性实证研究，提出改进财务公司治理评价和提升治理能力的对策建议。本书对企业集团财务公司的行业模式、经营特点、治理特殊性和与其他银行业金融机构的治理差异进行了分析，认为对财务公司参照商业银行进行治理评价及监管，并不能真实客观地反映财务公司治理状况，治理评价体系在促进财务公司治理能力提升方面存在改进空间，开展财务公司治理评价和治理有效性研究具有客观必要性。本书在参考国内外治理评价指标体系基础上，结合财务公司治理特殊性，针对被忽视的财务公司特有治理指标，构建符合财务公司特殊性的评价指标体系，为改进治理评价和提高监管效能提供了理论依据。为衡量和评价财务公司治理情况，检验公司治理对财务公司经营发展的作用和影响，本书应用治理评价体系，评估财务公司治理情况，首次针对财务公司这一特定行业得出衡量公司治理水平的治理指数。运用实证研究方法，开展财务公司治理有效性研究，实证检验财务公司治理指数对公司盈利能力、风险防范能力和金融服务能力的影响。研究发现财务公司治理指数正向影响风险防范和金融服务能力，公司治理指数对盈利能力的作用不明显。研究结果表明提升财务公司治理能力、改进治理评价体系具有客观必要性和现实意义。
　　本书分为7章，各章节安排如下：
　　第1章为绪论，介绍了选题背景、研究意义、研究内容、研究方法和研究框架等。
　　第2章为相关理论和文献综述，介绍了财务公司、财务公司治理评价的概念，以及治理评价与监管的关系，对本章研究的对象概念和逻辑关系的阐述。在此基础上，重点回顾国内外关于公司治理的重要研究理论和成果，并对公司治理的主要研究领域公司治理对绩效的影响的研究文献进行介绍。本章对财务公司治理特殊性理论进行了重点梳理，结合治理评价和监管文献，并进行了总的文献述评。
　　第3章在特殊性理论基础上开展财务公司治理评价体系研究。深度分析财务公司金融属性、产业属性和企业属性及治理特点。将财务公司与商业银行进行比较分析，阐述构建治理指标体系的基本原则和方法，构建包括六大要素31个指标的财务公司治理评价指标。本章对指标特点进行详细阐述说明，设计中引入了体现财务公司特殊性的新的治理评价指标。
　　第4章是在评价体系构建基础上开展财务公司治理有效性研究，以及治理指数对盈利能力和风险抵御能力影响开展实证分析。在治理指标构建的基础上，应用构建的指标体系测算财务公司治理指数。为准确衡量财务公司治理有效性，本部分应用治理指标体系，选择董事会结构、监事会结构、信息披露、股权结构4大要素涉及的董事会会议、网站建设、公司股权情况等具体指标作为治理评价指数，测算财务公司治理总指数和分类指数，进行财务公司行业治理指标统计描述，构建数学模型分析治理指数对盈利能力和资本充足率的影响。

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