商业银行经营与管理_鲍静海，马丽华主编_9787040488913

本书阐述了商业银行产生与发展、功能与地位、经营原则及经营管理理论和管理方法，展望了商业银行经营发展趋势；重点介绍了商业银行各类业务运行的特点、内容和操作程序，以及经营理念和管理方法的转变对商业银行经营绩效的影响；突出论述了《新巴塞尔协议》中关于商业银行流动性风险、利率风险、信用风险和操作风险的管理理论和方法。

《商业银行经营与管理（第2版）》：　　（二）流动性原则　　流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指资产的变现能力。衡量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本。某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强。二是资产变现的速度。某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。衡量商业银行负债流动性的标准也有两个：一是取得可用资金的价格。取得可用资金的价格越低，该项负债的流动性就越强。二是取得可用资金的时效。取得可用资金的时效越短，则该项负债的流动性就越强。　　为满足流动性要求，商业银行要做到以下几点：　　1.调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例　　商业银行流动性最高的资产主要是库存现金、在中央银行的超额准备金存款以及在其他银行的活期存款。它们可以随时用于清偿支付，但没有盈利或盈利很低，所以商业银行应将此类准备降到最低程度。流动性次之的商业银行资产包括短期同业拆借、短期政府债券及商业票据。此类资产既能够迅速收回或在市场上变现（流动性较强），又具有一定的盈利性，因此调整这类资产的比例是满足银行流动性要求的主要途径之一。　　2.加强负债管理，注重从负债方面来满足商业银行经营的流动性要求　　近几十年来，西方商业银行在激烈的竞争中，贷款在总资产中的比重不断提高，尤其是长期贷款的比重上升很快，导致西方商业银行资产流动性不断下降。为了保持足够的流动性，商业银行越来越注重从负债方面来满足商业银行经营的流动性要求，即保持足够的资金来源，以应付提存和支付需要。这些资金来源主要包括：向中央银行借款、向中央银行再贴现、发行可转让存单、向其他银行借款、利用回购协议等。它们的成本相对较低，收益一般低于商业银行贷款和投资，不会造成商业银行为增加流动性而减少贷款和投资，是满足商业银行经营流动性要求的另一主要途径。　　3.加强流动性管理，实现流动性管理目标　　为实现流动性管理目标，商业银行通常要制定一些量化的流动性指标，以此衡量商业银行的流动性状况。这些指标有三类：一是资产类流动性指标，如现金资产比例、流动性资产的比率和贷款占总资产的比率等；二是负债类流动性指标，如股权占总资产的比率、存款占总负债的比率以及预期存款变动率等；三是资产负债综合类流动性指标，如贷款占存款的比率、存款增长率与贷款增长率之比等。商业银行可根据以上指标要求编制流动性计划。流动性计划可分年、季、月和隔日几种，其主要内容是合理安排资产与负债的对应结构，使资产的期限结构和负债的期限结构相匹配。商业银行还可以根据流动性计划实施情况和资金来源与运用情况的变化，及时进行头寸调剂，保持商业银行经营足够的流动性。　　（三）盈利性原则　　盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，是商业银行经营管理的基本动力。这一原则要求商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。最大化的利润既为商业银行扩大规模、开拓业务提供了资金支持，也给予股东较高的回报，带动股票市价相应上升，从而有利于商业银行资金的筹集。此外，较高的盈利水平还能够提高商业银行的声誉，增强公众对商业银行的信任，从而有利于保持商业银行同社会各界的良好关系，降低业务营运的总成本。　　商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。　　根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：　　……

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