本教材分为七个项目，对标企业发票管理、财税规范性审核、税费会计处理与纳税申报、税收风险预警与控制等工作领域，围绕业财税融合大数据应用竞赛内容，同时紧密结合初级会计师和税务师证书标准，以行业内常用的智能财税操作平台、国家税务局网上办事大厅模拟平台等为载体，编写理论知识点和实操任务点。教材强调税务风险管控，即如何利用系统设

本书聚焦商贸类专业人才的培养，紧密围绕企业经营的核心环节，系统构建商贸岗位所需的财税知识和技能体系。全书内容包括认识企业会计工作、掌握会计记账方法、认识和分析财务报表、熟悉企业纳税、做出经营决策五个项目，注重理论与实践结合，融入大数据、人工智能等前沿技术在财税领域的应用，拓宽学习者的视野。

本书以国家税收要求为逻辑起点，基于税务会计岗位要求，将工作领域中的真实生产项目转化为教材的项目，将岗位中的典型工作任务转化成教材的工作任务，重构内容为七个项目，涵盖了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税及财产和行为税等15个税种，使教材内容与工作过程无缝对接，以培养“懂税法”“会算税”“能报税”“善管

本书以最新财务法规为依据，运用大量典型案例，生动具体地叙述了税务筹划方法，并作为全书的重点.从税务筹划概念、目标、原则、原理、基本程序等方面，比较系统地阐述了税务筹划的基本理论，从特定条款、税制要素、寻求差异、税负转嫁、规避平台、组织形式、会计政策、棱镜思维等方面，比较完整地阐述了税务筹划的基本规律与技术；然后从税种结

税收法治是我国法治体系建设的重要组成部分，在推进中国式现代化进程中发挥着保障性作用。随着2024年12月25日《中华人民共和国增值税法》发布，我国18个税种中已经有14个实现立法，全面落实税收法定原则取得重大进展，税收法律体系建设又迈出坚实的一步。本书延续经典架构，构建了逻辑严密、实用性强的知识体系。主要章节按企业经营

本书立足财政学的理论基础与实务管理，突破传统教材的陈述模式，以探索式视角引导读者逐层剖析财政问题的前提、矛盾与解决路径，强调理论推演与实证结合，体现了理论深度与时代观的融合。本书兼具学术价值与实践意义，适合财政学研究者、高校师生学习参考。

本书分十四章，主要包括居民税收管辖权案例、避免双重征税案例、反避税案例等。每一个案例包括案例情况和案例使用说明，并配有对应思考题等内容。

本书具体内容如下：项目一创业应知(任务一税收基础理论、任务二重要概念、任务三纳税服务渠道)、项目二经常性税费事项(任务一增值税及附加税、任务二企业所得税、任务三个人所得税、任务四印花税、任务五其他税费)、项目三条件性税收事项、任务一房产税、任务二车辆购置税、任务三车船税、任务四资源税、任务五消费税、任务六其他税种)、项

本书系统阐述了商品税的经济逻辑，融合理论分析与政策应用，为理解现代税收体系中的商品税提供了全面视角。本书以商品税制设计中的核心争议为切入点——应当对所有商品和服务采取统一税率，还是基于公平与效率目标实行差别化税率。由此出发，作者逐步拓展到多个关键议题：深入剖析税收的经济归宿问题，揭示税收负担在生产者与消费者之间的实际分

本书对“走出去”企业相关税务专题做相关税收政策介绍，特别是做了相关实操性、经验性的总结和讲解。如对境外相关主要税务风险及应对措施的解析，对境外税务管理制度、流程和管控方法的总结，对“走出去”企业全球投资架构的介绍，对国际工程与劳务的主要税务问题的提示和策划介绍。此外，辅助补充一些作者对国际税工作的感悟和相关问题的经验分