本书紧密对接行业发展趋势，采用模块化结构设计，介绍了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等多个税种的基础理论知识、税费申报与管理流程，并融入了智慧化工具的应用场景与实践案例，以帮助学生更好地理解和掌握智能化税务管理的实际操作方法。

本书理论方面，本书从基本概念的界定到整体框架的搭建构成了一个完整、系统的体系；实践方面，本书含有大量的案例，以培养学生运用理论工具解决实际问题的能力。作者在教材内容的选择上，不仅继承了传统教材中已经发展成熟、稳定的理论，而且引入了部分前沿的学术问题，旨在既给学生奠定基础知识，又提出一些新问题以供思考和探索。本书在每章的

本书内容全面，包括智能财税与案例背景、智能财务处理、智能发票管理、信息化纳税申报、税务综合实验等基础智能财税业务和财经综合业务。本书符合教育数字化转型与智能化升级的要求，通过校企融合共建，紧密对接工作流程，按照基础业务、运营业务及综合管理业务，分解典型工作任务，具备高度的综合性。

本书主要内容包括：税务合规计划的基本理论、税务合规计划的技术与方法、税务合规计划操作的风险及其防范、增值税及其税务合规计划、消费税及其税务合规计划、企业所得税及其税务合规计划、个人所得税及其税务合规计划、其他税种及其税务合规计划、税务合规计划综合实务。

本教材紧扣最新法规及“金税四期”以数治税背景，系统涵盖各税种会计处理与申报实务，重点突出增值税、所得税。教材亮点在于强调税务会计支柱地位，融入“课程思政”与“三坚三守”职业伦理，并体现产教融合特色，由高校与事务所专家联合编写，内容实用、可操作性强，适用于高校财会类专业人才培养及从业人员参考。

本书系统讲解了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税费的计算方法及其智能化申报流程。教材以“税财一体”为核心理念，结合实际工作流程，创新性地将理论知识与实践操作相结合，帮助学生掌握现代税务管理与申报技能，提升其职业素养和实际操作能力。以“业财税智融合”为核心理念，深度契合数字化转型背景下的财税行业变革趋势，突破

国家税务总局颁布《涉税专业服务管理办法(试行)》(国家税务总局令第58号)，首次将“税务合规计划”明确纳入涉税专业服务的法定范畴，全面取代了以往广泛使用的“税务筹划”“税收策划”等概念。这一重大制度调整，不仅是术语表述的革新，更是国家引导企业从注重税负优化向追求合规治理的战略性转变，也体现了企业从短期逐利到长期稳健经营

本书围绕全书展开探讨，涵盖智慧财务内部控制、数字化预算管理、数智化转型风险防控与效能评价、财务会计筹资、营运资金、投资三大核心管理领域，以及企业财会监督机制、财务司库建设等关键内容，同时兼顾行业特色与企业通用需求，打破传统财务管控的边界，构建起适配数智化时代的全方位财务管控体系。

本书聚焦财税管理现代化与会计数智化创新融合发展，清晰梳理了财税管理与数智化融合的核心逻辑，深入分析了关键领域改革的内在要求和实践中遇到的难点。旨在顺应数字经济发展趋势，为解决新时代财税管理面临的机遇与挑战提供理论指导和实践参考，助力提升财税治理的体系和能力现代化水平，为经济社会高质量发展赋能；同时也为财税领域的从业者、

本书以通俗易懂的风格和清晰的结构解释了21世纪税收如何为政府提供财政支持，并在历史、经济和社会背景下探索税法。现今，税收国家面临着一系列挑战，包括工作性质的变化、经济的数字化和全球化，以及疫情引发财政危机后的重建。本书展示了税收在政府预算中的核心地位，并解释了公平、效率和管理等主要税收原则；从广泛的税收管辖区和国际发展